Hedy 追問

2018-03-07 16:06

老師，那現(xiàn)在我們公司的應交稅費-應交個人所得稅 是借方余額，我想把它調(diào)整成0.是不是應該 借:應付職工薪酬  貸:應交稅費-應交個人所得稅 

陳靜老師 解答

2018-03-07 17:02

你好，不是這樣調(diào)整的，一般是計提多少數(shù)，就發(fā)放多少數(shù)就是平的，如果個人所得稅在借方，那就必須考慮是什么原因造成的，在做相應調(diào)整的。

Hedy 追問

2018-03-07 20:08

老師，就是發(fā)放的時候 
借:應付職工薪酬
貸： 銀行存款
借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
整個一年都是這樣做的賬，現(xiàn)在導致應交稅費-應交個人所得稅借方余額11萬多。
老師如果是這個原因我想把它調(diào)平. 借:應付職工薪酬  貸:應交稅費-應交個人所得稅  可以嗎？

陳靜老師 解答

2018-03-07 20:11

你好,你這個個稅11萬多,只可能是上一年計提的余額數(shù),下年一月上交不就平了嗎.

Hedy 追問

2018-03-07 20:14

這11萬多是我們公司已經(jīng)代繳的個稅，出納做賬借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款，導致的應交稅費在借方

陳靜老師 解答

2018-03-07 20:30

你好,那原因在于你沒有代計提個稅部分,計提一下就平了.

Hedy 追問

2018-03-07 21:26

老師，計提是不是 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費——應交個人所得稅

陳靜老師 解答

2018-03-08 07:57

你好,是的,你的理解正確.