Luck Fairy 追問

2018-03-07 15:56

公司里面從公賬給員工發(fā)放工資，但是又將工資轉(zhuǎn)給了老板的私人賬戶。公司最先是代理記賬，他們將這筆工資走的是庫存現(xiàn)金，那現(xiàn)在這筆應該如何處理呢?也就是說，從賬面上看，這些員工一共發(fā)放了兩次工資,但是這筆該如何做呢?轉(zhuǎn)給老板沒有什么依據(jù),那需要老板發(fā)一個證明他收到了這筆款嗎??

鄒老師 解答

2018-03-07 15:58

正常應當是這樣處理的
借；其他應收款   貸；銀行存款
借；應付職工薪酬   貸；其他應收款

Luck Fairy 追問

2018-03-07 16:04

這筆工資是代理記賬寫的，借：管理費用-員工工資   貸：庫存現(xiàn)金

Luck Fairy 追問

2018-03-07 16:05

而后來公司的賬戶上又給他們轉(zhuǎn)的銀行存款,所以，現(xiàn)在是，貸方有庫存現(xiàn)金又有銀行存款

鄒老師 解答

2018-03-07 16:05

你好，轉(zhuǎn)到私人賬戶需要通過其他應收款核算，而不是庫存現(xiàn)金科目的

Luck Fairy 追問

2018-03-07 16:06

后來公司的賬戶上又給他們轉(zhuǎn)的銀行存款,所以，現(xiàn)在是，貸方有庫存現(xiàn)金又有銀行存款,怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-07 16:07

后來公司的賬戶上又給他們轉(zhuǎn)的，是銀行又付了一次工資？

Luck Fairy 追問

2018-03-07 16:08

是的，是現(xiàn)金發(fā)放的員工工資，所以貸 庫存現(xiàn)金，后來出納又走了一次銀行存款

Luck Fairy 追問

2018-03-07 16:09

但是他們將多付的工資轉(zhuǎn)入了老板的私戶

鄒老師 解答

2018-03-07 16:09

你兩次的分錄分別是？

Luck Fairy 追問

2018-03-07 16:10

第一次是  借：管理費用-員工工資   貸：庫存現(xiàn)金，第二次的分錄沒有寫

鄒老師 解答

2018-03-07 16:12

借；其他應收款    貸；銀行存款
補做這個分錄

Luck Fairy 追問

2018-03-07 16:14

那這筆其他應收款到時怎么沖呢？銀行賬單這邊對不上了，因為他們將錢是轉(zhuǎn)了的，

鄒老師 解答

2018-03-07 16:16

你好，退回來就可以沖回了
借；銀行存款      貸；其他應收款

Luck Fairy 追問

2018-03-07 16:19

非常感謝您的解答

鄒老師 解答

2018-03-07 16:22

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！