番茄大王 追問

2023-12-13 16:05

對的，被抵扣的6000進項稅要怎么做分錄呢

小菲老師 解答

2023-12-13 16:07

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）10000。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）6000；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6000。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅。4000
貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 4000

番茄大王 追問

2023-12-13 16:14

貨品賠償款（價外稅）計入了營業(yè)外收入，本月申報增值稅，此筆賠償款銷項稅額6千元，入賬時沒有記銷項稅，還需要銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎

小菲老師 解答

2023-12-13 16:19

同學，你好
要補銷項稅，再結(jié)轉(zhuǎn)

番茄大王 追問

2023-12-13 16:25

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅是全額結(jié)轉(zhuǎn)出去嗎，1萬的進項全部轉(zhuǎn)出？不是轉(zhuǎn)出6千嗎

番茄大王 追問

2023-12-13 16:26

最后銷項用進項抵扣，不需要交增值稅，是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅了？

小菲老師 解答

2023-12-13 16:34

同學，你好
進項全部結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅里面

小菲老師 解答

2023-12-13 16:35

同學，你好
不管要不要繳納增值稅，都要轉(zhuǎn)到未交增值稅里面

番茄大王 追問

2023-12-13 17:09

進項認證勾選的時候，勾選錯了一份集體福利的費用發(fā)票，轉(zhuǎn)出進項稅的會計分錄是什么呢

小菲老師 解答

2023-12-13 17:57

同學，你好

你之前的分錄發(fā)一下

番茄大王 追問

2023-12-14 09:57

之前的分錄是借：管理費用--業(yè)務(wù)招待     借：應(yīng)交稅費-進項      貸：其他應(yīng)付款。然后勾選認證了發(fā)票，但是未抵扣

小菲老師 解答

2023-12-14 09:58

同學，你好
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-進項

小菲老師 解答

2023-12-14 09:59

同學，你好
你是要轉(zhuǎn)出，分錄如下
借：管理費用--業(yè)務(wù)招待
貸：應(yīng)交稅費-進項

番茄大王 追問

2023-12-14 10:16

轉(zhuǎn)出的時候，貸：應(yīng)交稅費-進項，填借方紅字可以嗎

小菲老師 解答

2023-12-14 10:30

同學，你好
嗯嗯，可以的