科目余額表中的應(yīng)收賬款余額是在特定會計期間結(jié)束時的余額，包括年初數(shù)和年末數(shù)。年初數(shù)是上一會計年度結(jié)束時的余額，也就是上一年度的年末數(shù)。而資產(chǎn)負債表上的應(yīng)收賬款余額則是報表日（常常是年末）的實時余額。 所以，2023年的資產(chǎn)負債表上的應(yīng)收賬款年初余額確實是參考科目余額表2022年的應(yīng)收賬款年末數(shù)。換句話說，科目余額表2022年末的應(yīng)收賬款余額會轉(zhuǎn)入2023年資產(chǎn)負債表的應(yīng)收賬款年初數(shù)。所以是不需要解決，還是說每個系統(tǒng)，在期末生成資產(chǎn)負債表的時候，例如：應(yīng)收賬款的貸方，可能就是會放到“預(yù)收賬款”的貸方？但是他們做賬的時候，確實是沒有設(shè)“預(yù)收賬款”這一個科目。所以也就是說，我當(dāng)前要處理的，只能是在資產(chǎn)負債表上手工錄入哪幾個數(shù)的差異數(shù)？

無語的蝸牛

于2023-12-15 09:56 發(fā)布 ??577次瀏覽