韻 追問

2018-03-12 11:41

錯(cuò)寫的“其他應(yīng)收款”500 在借方 ， 調(diào)的時(shí)候“其他應(yīng)收款”500元在貸方，難道“其他應(yīng)收款”調(diào)成貸方的500元寫成紅字嗎？

韻 追問

2018-03-12 11:42

錯(cuò)分錄是去年寫的，今年是調(diào)帳

吳月柳 解答

2018-03-12 11:43

其他應(yīng)收款科目不是損益類科目，跨年不影響利潤(rùn)，所以直接在貸方寫的不需要寫紅字

韻 追問

2018-03-12 11:46

那您第一次回答的“把你今年那筆分錄紅字沖銷掉”是什么意思呢？

韻 追問

2018-03-12 11:49

500元調(diào)到利潤(rùn)分配―未分配利潤(rùn)中，那么在財(cái)務(wù)報(bào)表中如何填寫呢？

韻 追問

2018-03-12 11:51

去年500元沒計(jì)入費(fèi)用，所以在去年的利潤(rùn)中未加進(jìn)去，今年不加進(jìn)去嗎？

吳月柳 解答

2018-03-12 11:53

借：利潤(rùn)分配―未分配利潤(rùn) 500元 貸：以前年度損益調(diào)整 500元，你今年這筆分錄是錯(cuò)的，沒有沖銷當(dāng)時(shí)記的其他應(yīng)收款科目，按我上面的分錄記才沖減跨年的費(fèi)用，沖以前年度的利潤(rùn)，不影響今年的利潤(rùn)的

韻 追問

2018-03-12 11:57

老師我現(xiàn)在糾結(jié)的是，500是費(fèi)用，去年在利潤(rùn)總額中沒加，今年也不加，我公司在所得稅匯算清繳時(shí)不是少了500的費(fèi)用嗎

吳月柳 解答

2018-03-12 12:14

到明年匯算清繳時(shí)才填的，你現(xiàn)在匯算清繳去年的所以費(fèi)用是加不了的了

韻 追問

2018-03-12 12:29

就是說，明年匯算清繳時(shí)把500加進(jìn)費(fèi)用，現(xiàn)在的財(cái)務(wù)報(bào)表中不填這500元是不是這樣

吳月柳 解答

2018-03-12 12:29

是的