俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:25

我是一個小規(guī)模納稅人，公司對外投資一個一般納稅人公司實收資本認繳2000萬，100%控股，已實繳1200萬，現(xiàn)轉(zhuǎn)讓29%股權(quán)，計人民幣580萬，這個錢已打到這個我們投資公司賬上，我們要交股讓轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅嗎，這個怎么計算的呢，謝謝老師

宋生老師 解答

2023-12-25 10:26

您好你是什么時候投資的？

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:31

去年辦理的營業(yè)執(zhí)照，今年才開始籌建，投資的公司現(xiàn)在在試營業(yè)期間

宋生老師 解答

2023-12-25 10:32

您好，這個時候轉(zhuǎn)讓是需要交企業(yè)所得稅的。另外得要看你的資產(chǎn)負債表未分配利潤是正數(shù)還是負數(shù)

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:35

被投資企業(yè)目前利潤是負數(shù)，我按照什么來計算交納所得稅呢，謝謝老師解答

宋生老師 解答

2023-12-25 10:37

你好，你這種的話不用交所得稅。

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:42

那我這個小規(guī)模納稅人把這個一般納稅人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，就是沒有全部實繳，轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)原值也就交企業(yè)所得稅了，老師，是這個意思嗎

宋生老師 解答

2023-12-25 10:46

你好轉(zhuǎn)讓的原則是不需要交的，要有利潤，有差額才需要。

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:50

是不用交企業(yè)所得稅，那我這兩人公司的會計分錄分別怎么做呢？這個轉(zhuǎn)讓款沒到我這個小規(guī)模納稅人賬上，謝謝老師

宋生老師 解答

2023-12-25 10:52

你好，對于你們來說的話，借其他應(yīng)收款貸長期股權(quán)投資，投資收益