拾悅 追問

2023-12-26 16:52

沒有  一個小公司   沒有太多業(yè)務  收不回來的原因就是 應收的公司在與上家打官司 ，他們沒要回來錢   也就一直沒給   到現在有兩年了

澤華老師 解答

2023-12-26 16:58

同學你好，這里建議參照行業(yè)內其他企業(yè)對應的計提標準來算，有個相應的計提表就行。

拾悅 追問

2023-12-26 17:04

老師好   假設12月份計提   借：資產減值損失  2000    貸：應收漲款壞賬準備2000     那在報今年第四季度的所得稅的時候  這個可以稅前扣除嗎？就是假設1萬的凈利潤，是不是在申報第四記得所得稅的時候  這2000可以填在營業(yè)外支出那里    按凈利潤  8000 來申報

澤華老師 解答

2023-12-26 20:49

同學你好，這個會計分錄是借：信用減值損失—計提的壞賬準備 2000   貸：壞賬準備  2000，四季度的時候可以扣除，但是信用減值損失不再營業(yè)外支出列支，但是明年所得稅匯算清繳的時候不能扣除。

拾悅 追問

2023-12-26 21:46

老師好  因為是小企業(yè)制度  利潤表里沒有信用減值損失這個項目，如果不填在營業(yè)外支出，填在哪里比較合適呢？  還有一個問題就是明年所得稅匯算清繳的時候為什么不能扣除呢？你意思是要調增嗎？

澤華老師 解答

2023-12-26 22:05

好的，小企業(yè)的話就記錄在營業(yè)外支出就可以了，因為稅法是不認可這個信用減值損失的，所以需要納稅調增。

拾悅 追問

2023-12-27 07:08

老師好，如果是確認損失了  例如 借：壞賬準備  貸 ：應收賬款  這樣的話，匯算清繳的時候就可以稅前扣除了吧？然后填寫下資產損失稅前扣除及納稅調整表，其他的還需要填寫什么嗎？

澤華老師 解答

2023-12-27 10:41

同學你好，這個證明是比較麻煩的，首先是年限有規(guī)定，其次是需要具備完整的內外部證據鏈，這個建議咨詢一下當地的稅局，看看當地稅局是具體怎么執(zhí)行的，避免稅務風險。