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送心意

曉海老師

職稱會計中級職稱

2015-04-03 15:42

銷項稅-進項稅=實現(xiàn)的增值稅 這個怎么做憑證 打個比方銷項稅100進項稅90=10如何做憑證

曉海老師 解答

2015-04-03 15:49

你好!計提時: 
借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 
借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 
其他應(yīng)交款——教育費附加 
——地方教育費附加  
 
2、結(jié)轉(zhuǎn)時、繳納時: 
貸: 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 
其他應(yīng)交款——教育費附加 
——地方教育費附加 
貸:銀行存款 
 
31 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅金) 
貸:銀行存款 
 
借:營業(yè)稅金及附加 
貸借 
增值稅是價外稅,通過往來賬戶核算 
其他的稅費為價內(nèi)稅,發(fā)生價內(nèi)稅計入損益類賬戶--營業(yè)稅金及附加 
借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 
其他應(yīng)交款——教育費附加 
-----地方教育費附加

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相關(guān)問題討論
您好 稅金及附加包括地方教育附加,教育費附加城市維護建設(shè)稅
2022-03-24 16:01:37
?你好 你這個是具體想問什么問題 ???
2021-04-30 20:37:33
你好,第一種分錄是正確的
2017-05-04 17:13:57
你好 是的 計提分錄是對的
2019-01-17 17:46:25
銷項稅-進項稅=實現(xiàn)的增值稅 這個怎么做憑證 打個比方銷項稅100進項稅90=10如何做憑證
2015-04-03 15:42:19
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