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  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2023-12-29 10:05

借：應(yīng)付職工薪酬——社保費（個人部分）  
貸：銀行存款`
借：事業(yè)支出——財政撥款支出——社保費（個人部分）  
貸：資金結(jié)存——貨幣資金
借：以前年度盈余調(diào)整  
貸：銀行存款`
借：資金結(jié)存——貨幣資金  
貸：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)/非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)`
`借：事業(yè)預(yù)算收入（或財政撥款收入）  
貸：資金結(jié)存——貨幣資金
如果應(yīng)付職工薪酬是用于調(diào)整今年的工資或福利，則直接在今年的相關(guān)費用和支出中做相應(yīng)調(diào)整。
如果應(yīng)付職工薪酬是用于調(diào)整以前年度的工資或福利，則可能需要通過“以前年度盈余調(diào)整”科目來進行調(diào)整。
對于社保費（單位部分）的會計處理：如果單位部分也有差額需要補繳，會計處理方式類似，但科目會有所不同。
涉及其他科目的處理：如果補繳的差額還涉及到其他科目（如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等），則需根據(jù)具體情況進行相應(yīng)的會計處理。
關(guān)于報表的調(diào)整：根據(jù)補繳的差額對資產(chǎn)負債表和收入費用表等財務(wù)報表進行相應(yīng)的調(diào)整和重述

菜青蟲 追問

2023-12-29 10:50

老師，我把今年的軋差個人部分記到了其他應(yīng)收賬款里，代扣的個人差額部分放到了應(yīng)付職工薪酬中，按你給的分類，我其他應(yīng)收款有余額怎么辦

樸老師 解答

2023-12-29 10:55

這個發(fā)工資的時候沒有扣嗎
要扣的

菜青蟲 追問

2023-12-29 11:02

發(fā)工資的時候扣了呀，代扣的部分我記到了應(yīng)付職工薪酬的貸方，現(xiàn)在貸方有余額。我收個人補差的部分放到了其他應(yīng)收款中，現(xiàn)在我就不知道怎么可以同時消掉這兩個科目里的余額

菜青蟲 追問

2023-12-29 11:04

我們財政給的代扣個人的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬--基本工資  貸：應(yīng)付職工薪酬--養(yǎng)老個人部分

樸老師 解答

2023-12-29 11:06

應(yīng)該是貸其他應(yīng)收款

菜青蟲 追問

2023-12-29 11:15

我們財政給的代扣個人的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬--基本工資  貸：應(yīng)付職工薪酬--養(yǎng)老個人部分
這是財政給的分錄，我現(xiàn)在就不知道這么消了，怎么改呀

樸老師 解答

2023-12-29 11:16

貸方不對
貸方科目應(yīng)該是其他應(yīng)收款

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相關(guān)問題討論
您好，去社保局用勞動合同備案，增加人員上社保。社保一樣帶上員工辭職報告或者公司辭退報告，合同辦理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)部分）， ?貸：銀行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是當(dāng)月扣當(dāng)月的。
2019-10-15 22:36:20
同學(xué)你好 各地不一樣的系統(tǒng)哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保時，比如說社保單上是1萬，其中個人3千，公司7千，正常的做法是打款一萬到社保專戶里。入管理 費用 的也是7千。但是現(xiàn)在因為有這筆退款，我們只需打款4千到社保專戶里，那么這個時候我們又要怎么處理，麻煩老師告知下完整的分錄 ，謝謝
2015-08-31 10:59:59
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