姜再斌 老師 解答

2023-12-30 10:03

你好，本題計(jì)算分析：
銷售產(chǎn)品200W元，銷項(xiàng)稅額=2000000*13%=260000
退貨10 W元，沖減銷項(xiàng)稅額=100000*13%=13000
出售交易性金融資產(chǎn)上佳股份股
票20000股,市值20元/股,買入價(jià)17元/股，應(yīng)繳納的增值稅=20000*（20-17）*6%=3600
出租給玥婷公司的包裝物損壞,沒收其押金2W元，應(yīng)交增值稅=20000/(1+13%)*13%=2300
本月購入材料100W,專票,進(jìn)項(xiàng)稅額=1000000*13%=130000
向農(nóng)戶收購草雞蛋1W(扣除率9%),可扣進(jìn)項(xiàng)稅=10000*9%=900
員工因公出差大巴票103元,，可扣進(jìn)項(xiàng)稅=103/(1+3%)*3%=3
獲得電費(fèi)發(fā)票 1.5W元13% ,15000*13%-（1000+2000）*2.5*13%=975
電費(fèi)單價(jià)2.5元/度,公司食堂用電1000度,員工宿舍用電2000度
應(yīng)交增值稅=260000+13000+3600+2300-130000-900-3-975=147022