瓜牛 追問

2018-03-14 21:49

主表23欄還要填寫嗎？不知怎么回事，填寫不上？

王雁鳴老師 解答

2018-03-14 21:50

您好，增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

瓜牛 追問

2018-03-14 21:51

王老師，是不是抵減時才可以在主表中填寫？

王雁鳴老師 解答

2018-03-14 21:51

您好，是的。

瓜牛 追問

2018-03-14 21:52

謝謝王老師的回答