HonEy 追問

2018-03-15 09:49

那請問老師這個是那地稅電子稅務(wù)局申報嗎？

鄒老師 解答

2018-03-15 09:56

你好，需要去地稅大廳填表申報的

HonEy 追問

2018-03-15 10:01

哦好的，明白了是要去地稅大廳去填表申報的，老師請問小規(guī)模建筑裝飾單位從2017年到現(xiàn)在，就一直開票出去，2017年核算的成本有四百多萬呢，但是一張成本發(fā)票都沒，做的外賬的成本都是之前代賬會計倒擠的，這樣是不是有很大風(fēng)險??？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:03

你好，你匯算清繳有按規(guī)定予以調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎

HonEy 追問

2018-03-15 10:09

老師,匯算清繳不是要到5月份呢嗎?

鄒老師 解答

2018-03-15 10:10

你好，是的，在匯算清繳的時候把沒有發(fā)票的成本調(diào)整了就沒有風(fēng)險的

HonEy 追問

2018-03-15 10:11

那老師請問具體怎么調(diào)整啊？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:11

你好，沒有發(fā)票的成本在匯算清繳全部調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理

HonEy 追問

2018-03-15 10:12

老師的意思就是把4百多萬的成本都調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額里，然后全部交企業(yè)所得稅對嗎？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:15

你好，全部調(diào)整，是否繳納企業(yè)所得稅，就看調(diào)整之后的結(jié)果的

HonEy 追問

2018-03-15 10:16

老師，這個要是全部調(diào)整的話老板肯定不愿意，那我現(xiàn)在應(yīng)該要怎么辦？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:18

你好，不調(diào)整是有 很大的風(fēng)險 
你今后需要提醒老板需要按規(guī)定取得相應(yīng)成本發(fā)票的

HonEy 追問

2018-03-15 10:22

老師，之前的代賬會計說小規(guī)模的只要企業(yè)所得稅交足一個點(diǎn)基本上就不會查了啊？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:27

你好，不能說滿足你當(dāng)?shù)囟惥忠蟮亩愗?fù)率，稅局就不會查賬是否有沒有按規(guī)定調(diào)整的情況的

HonEy 追問

2018-03-15 10:29

那老師要是稅務(wù)局來查的話，這個是怎么樣的風(fēng)險和罰款?。?/p>

鄒老師 解答

2018-03-15 10:30

你好，按規(guī)定予以調(diào)整，補(bǔ)交相關(guān)稅款，滯納金 
可能會處以少交稅款50%以上5倍以下的罰款處罰

HonEy 追問

2018-03-15 10:32

嗯好的呢，馬上跟老板溝通一下呢，老師要是這個建筑裝飾小規(guī)模的就當(dāng)工程服務(wù)開的票，那需不需要成本票

鄒老師 解答

2018-03-15 10:43

你好，企業(yè)所得稅是查賬征收的，成本就需要取得發(fā)票核算的

HonEy 追問

2018-03-15 10:47

嗯好的呢，除了老師說的要么就有成本票要么就在匯算清繳全部調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理對吧

鄒老師 解答

2018-03-15 10:49

你好，是的，是這個意思

HonEy 追問

2018-03-15 10:49

老師我是才來這個公司上班的，之前2017年帳的風(fēng)險是不是跟我沒關(guān)系?。?/p>

鄒老師 解答

2018-03-15 10:49

你好，是的，之前的業(yè)務(wù)新來的是不需要負(fù)責(zé)的

HonEy 追問

2018-03-15 10:51

嗯好的，那我只要把從接手時的帳弄好了就行了，那之前的業(yè)務(wù)我在匯算清繳的時候應(yīng)該怎么辦啊？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:55

你好，沒有發(fā)票的匯算清繳按規(guī)定予以調(diào)整就是了

HonEy 追問

2018-03-15 10:57

嗯好的，明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-03-15 10:59

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！