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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2024-01-03 09:17

一、 匯算清繳后(全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額),退稅會計(jì)分錄


借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整


同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤


實(shí)際收到退回的稅款時(shí):
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅


二、 匯算清繳后(全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額),補(bǔ)稅會計(jì)分錄


借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅


同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整


實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

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企業(yè)匯算清繳不包括個(gè)人所得稅,企業(yè)業(yè)務(wù)不復(fù)雜的話,匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
前者是企業(yè)做的,后者是個(gè)體戶做的
2020-02-11 12:19:05
這個(gè)需要看你稅局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
你好,還有一個(gè)工資薪金個(gè)人所得稅匯算清交。
2022-01-20 10:50:04
您好 已經(jīng)過了匯算清繳申報(bào)期 要修改的話 要去稅務(wù)大廳
2019-09-28 11:13:15
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