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冬冬
于2018-03-16 05:07 發(fā)布 ??992次瀏覽
袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2018-03-16 05:09
講義 借 主營業(yè)務成本-講義 貸 庫存商品-講義
冬冬 追問
2018-03-16 07:02
或者講義那替換成咨詢冊或者咨詢資料之類的,這樣可以嗎?
袁老師 解答
2018-03-16 07:09
可以的
2018-03-16 07:13
那講義、咨詢資料、還有咨詢冊是17%的進項,我們開出去的咨詢費是6%的銷項,每年大概會有幾百萬的講義費,這樣抵扣行不行,會不會稅務那邊有麻煩
2018-03-16 07:21
就是說進項銷項比對不符
2018-03-16 07:24
可以抵扣的,不過如果不配比有可能引起稅局的稽查
2018-03-16 07:29
謝謝老師。我們不是商貿企業(yè),經營范圍就是科技咨詢之類的,您看這么做分錄,開發(fā)票,講義什么的不開進發(fā)票里面,因為講義是屬于贈送的,直接把講義做進主營業(yè)務成本里面,會不會屬于不匹配,引起稅務注意呢
2018-03-16 09:13
可以這樣做的啊
2018-03-16 09:21
就是咨詢費開發(fā)票 借銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅(銷項稅額) 講義或者印刷品 借 銷售費用-促銷費 貸 庫存商品 行嗎?這應該是長期贈送,大概金額會有幾百萬,不知道可以嗎?
2018-03-16 09:30
可以的啊
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袁老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
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2018-03-16 09:30