冬冬 追問

2018-03-16 07:02

或者講義那替換成咨詢冊或者咨詢資料之類的，這樣可以嗎？

袁老師 解答

2018-03-16 07:09

可以的

冬冬 追問

2018-03-16 07:13

那講義、咨詢資料、還有咨詢冊是17%的進項，我們開出去的咨詢費是6%的銷項，每年大概會有幾百萬的講義費，這樣抵扣行不行，會不會稅務那邊有麻煩

冬冬 追問

2018-03-16 07:21

就是說進項銷項比對不符

袁老師 解答

2018-03-16 07:24

可以抵扣的，不過如果不配比有可能引起稅局的稽查

冬冬 追問

2018-03-16 07:29

謝謝老師。我們不是商貿(mào)企業(yè)，經(jīng)營范圍就是科技咨詢之類的，您看這么做分錄，開發(fā)票，講義什么的不開進發(fā)票里面，因為講義是屬于贈送的，直接把講義做進主營業(yè)務成本里面，會不會屬于不匹配，引起稅務注意呢

袁老師 解答

2018-03-16 09:13

可以這樣做的啊

冬冬 追問

2018-03-16 09:21

就是咨詢費開發(fā)票 借銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅(銷項稅額) 講義或者印刷品 借 銷售費用-促銷費 貸 庫存商品 行嗎？這應該是長期贈送，大概金額會有幾百萬，不知道可以嗎？

袁老師 解答

2018-03-16 09:30

可以的啊