鐘存老師 解答

2024-01-04 20:13

營(yíng)業(yè)成本等于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本加其他業(yè)務(wù)成本

鐘存老師 解答

2024-01-04 20:13

利潤(rùn)總額直接填寫利潤(rùn)表

鐘存老師 解答

2024-01-04 20:14

再說(shuō)，利潤(rùn)表上也是營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本呀，不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本

鐘存老師 解答

2024-01-04 20:14

期房銷售填寫到特定業(yè)務(wù)那一行
現(xiàn)房正常結(jié)轉(zhuǎn)收入成本

豬仔牛 追問(wèn)

2024-01-04 20:18

房地產(chǎn)項(xiàng)目前年期房期間，有預(yù)繳企業(yè)所得稅。往年預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在這個(gè)季度所得稅申報(bào)遞減稅款嗎？或者只是可以當(dāng)年預(yù)繳的可以遞減？

鐘存老師 解答

2024-01-05 09:11

預(yù)交所得稅如果是根據(jù)預(yù)計(jì)毛利率計(jì)算的
一般在申報(bào)季度所得稅的時(shí)候起不到抵減其他正常預(yù)繳所得稅的作用的

鐘存老師 解答

2024-01-05 09:12

因?yàn)樯陥?bào)表里已填寫預(yù)售預(yù)繳的計(jì)稅基數(shù)了
實(shí)際計(jì)算的預(yù)交金額也是根據(jù)計(jì)算基數(shù)計(jì)算的
所以這部分所得稅應(yīng)交等于已交，起不到抵頂其他所得稅的作用的

豬仔牛 追問(wèn)

2024-01-05 15:44

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)科目----銷售現(xiàn)房時(shí)：借：預(yù)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     銷項(xiàng)稅額                                                      結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本       貸：庫(kù)存商品                                                                                                                                            結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存：借:庫(kù)存商品    貸：開發(fā)產(chǎn)品                                                                                                                               以上分錄對(duì)嗎？

鐘存老師 解答

2024-01-05 15:50

分錄借貸方正確
順序上先結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存
再結(jié)轉(zhuǎn)成本

豬仔牛 追問(wèn)

2024-01-05 16:11

增值稅申報(bào)表（三）--服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)抵扣項(xiàng)目明細(xì)，其中土地抵稅的會(huì)計(jì)分類怎么做

鐘存老師 解答

2024-01-05 16:19

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

豬仔牛 追問(wèn)

2024-01-05 16:22

為什么貸方是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？原理是什么？

鐘存老師 解答

2024-01-05 16:28

這是稅務(wù)局公布的分錄
土地一般是轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
抵減銷項(xiàng)稅也是抵減已經(jīng)銷售的部分
已經(jīng)銷售的部分對(duì)應(yīng)的土地價(jià)款已轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本