請(qǐng)問(wèn)老師,土地增值稅增值率20%以內(nèi)免交土增稅,公司 問(wèn)
公司出售在建工程時(shí),該政策不適用。 答
請(qǐng)問(wèn)老師,拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否有繳納1%增值稅及1%企業(yè) 問(wèn)
若是一般納稅人,拆遷補(bǔ)償費(fèi) ,不涉及繳納1%增值稅及開(kāi)具1%企業(yè)所得稅發(fā)票的政策 答
外購(gòu)的消耗性生物資產(chǎn)包含運(yùn)輸費(fèi)嗎 問(wèn)
外購(gòu)的消耗性生物資產(chǎn)成本包含運(yùn)輸費(fèi)。 答
公司付款給員工采購(gòu),后面剩余部分員工微信轉(zhuǎn)款(實(shí) 問(wèn)
您好,這個(gè)的話,財(cái)務(wù)費(fèi)用,就行 答
小的餐飲業(yè),一般需要做哪些 問(wèn)
您好,你們是個(gè)體還是公司 答

資產(chǎn)賬面價(jià)值減資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)得出正數(shù) 也就是說(shuō)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 是形成遞延所得稅負(fù)債 還是資產(chǎn)?
答: 這個(gè)以后少繳稅是資產(chǎn)
負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時(shí)性差異,在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上,資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)減,我的理解對(duì)嗎?
答: 你好,負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn),在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上。反之調(diào)減,你理解的正確。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
甲公司的下列各項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表日產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有( )。A.賬面價(jià)值為 800 萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為 1200 萬(wàn)元的投資性房地產(chǎn)B.賬面價(jià)值為 100 萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為 60 萬(wàn)元的交易性金融資產(chǎn)C.賬面價(jià)值為 800 萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為 1200 萬(wàn)元的交易性金融負(fù)債D.賬面價(jià)值為 60 萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為 0 的合同負(fù)債
答: 您好,選項(xiàng) B,資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異;選項(xiàng) C,負(fù)債賬面價(jià)值 小于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,所以選AD

