請問老師,土地增值稅增值率20%以內(nèi)免交土增稅,公司 問
公司出售在建工程時,該政策不適用。 答
請問老師,拆遷補(bǔ)償費是否有繳納1%增值稅及1%企業(yè) 問
若是一般納稅人,拆遷補(bǔ)償費 ,不涉及繳納1%增值稅及開具1%企業(yè)所得稅發(fā)票的政策 答
外購的消耗性生物資產(chǎn)包含運輸費嗎 問
外購的消耗性生物資產(chǎn)成本包含運輸費。 答
公司付款給員工采購,后面剩余部分員工微信轉(zhuǎn)款(實 問
您好,這個的話,財務(wù)費用,就行 答
小的餐飲業(yè),一般需要做哪些 問
您好,你們是個體還是公司 答

資產(chǎn)賬面價值減資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)得出正數(shù) 也就是說賬面價值大于計稅基礎(chǔ) 形成應(yīng)納稅暫時性差異 是形成遞延所得稅負(fù)債 還是資產(chǎn)?
答: 這個以后少繳稅是資產(chǎn)
負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時性差異,在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上,資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納稅暫時性差異,在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)減,我的理解對嗎?
答: 你好,負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時性差異,確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn),在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上。反之調(diào)減,你理解的正確。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
甲公司的下列各項資產(chǎn)或負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表日產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有( )。A.賬面價值為 800 萬元,計稅基礎(chǔ)為 1200 萬元的投資性房地產(chǎn)B.賬面價值為 100 萬元,計稅基礎(chǔ)為 60 萬元的交易性金融資產(chǎn)C.賬面價值為 800 萬元,計稅基礎(chǔ)為 1200 萬元的交易性金融負(fù)債D.賬面價值為 60 萬元,計稅基礎(chǔ)為 0 的合同負(fù)債
答: 您好,選項 B,資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異;選項 C,負(fù)債賬面價值 小于計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異,所以選AD

