我們是醫(yī)藥連鎖公司,下面分店有10個,公司成立有二十幾年了,以前從來沒有內(nèi)賬,17年10月開始建立內(nèi)賬,建的時(shí)候出納和會計(jì)做的,但是出納和會計(jì)沒有整理完整相關(guān)數(shù)據(jù)和原始單據(jù),我的問題是: 1、公司有實(shí)繳的實(shí)收資本,分錄是什么?如果做現(xiàn)金和銀行,會和實(shí)際的現(xiàn)金和銀行有出入,借:其他應(yīng)付款貸:實(shí)收資本,能不能這樣做? 2、庫存現(xiàn)在也有差距,怎么調(diào)整?固定資產(chǎn)需要記入嗎?該怎么做? 3、我們屬于總公司,醫(yī)藥是按點(diǎn)作為收入的,分店的購進(jìn)、銷售、過票、保險(xiǎn),都是我們的收入,我們是暫時(shí)記入管理費(fèi)用的,借:管理費(fèi)用-3234.77借:應(yīng)收賬款3234.77,那月末結(jié)轉(zhuǎn)收入的時(shí)候,需要把記入管理費(fèi)用的,轉(zhuǎn)到收入里面嗎? 4、我們從供應(yīng)商那購進(jìn)的價(jià)格,給分店的就是我們購進(jìn)的價(jià)格,那月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
天道酬勤
于2018-03-18 09:26 發(fā)布 ??1326次瀏覽
- 送心意
老王老師
職稱: ,中級會計(jì)師
2018-03-24 13:42
您好,1、分錄,借;現(xiàn)金或者銀行存款,貸;實(shí)收資本。2、把差額做分錄,借;現(xiàn)金,貸:營業(yè)外收入,或者借;營業(yè)外支出,貸;現(xiàn)金。固定資產(chǎn)需要記入,盤點(diǎn)重置成本,借:固定資產(chǎn),貸:實(shí)收資本,或者其他應(yīng)付款,利潤分配-未分配利潤。3、不需要轉(zhuǎn)收入了。4、不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
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