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送心意

閆鵬輝老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2024-01-08 18:01

借:以前年度損益調整
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)
影響去年利潤,和本年年初利潤

醬醬 追問

2024-01-09 08:52

原分錄
借庫存商品
應交稅費增值稅進項
貸應付賬款

取得負數(shù)發(fā)票時
借庫存商品  負數(shù)
應交稅費增值稅進項  負數(shù)
貸應付賬款  負數(shù)

進項轉出時
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)

收到重開的發(fā)票
借庫存商品
應交稅費增值稅進項
貸應付賬款
完整的分錄是這樣寫嗎,感覺怪怪的

閆鵬輝老師 解答

2024-01-09 12:30

如果第一次的發(fā)票沒有抵扣,就不用第三步進項稅額轉出了;如果是先抵扣,后取得負數(shù)發(fā)票,則
借庫存商品 負數(shù)
貸應交稅費增值稅進項轉出 正數(shù)
貸應付賬款 負數(shù)

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相關問題討論
你好,需要對應的,否則稅局問起都不好解釋的
2017-08-25 10:54:13
建議是一致,如果對方開得不一致,你讓對方給你開明細,他寫不詳細。
2020-03-30 14:49:42
你好,可以看看這個
2017-05-25 10:07:31
您好 請問是發(fā)生了業(yè)務暫時,沒有取得進項發(fā)票么
2019-09-11 14:43:14
你好 哪能作廢呢,留抵呀
2019-10-23 14:08:06
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