夢*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 17:41

補稅，小企業(yè)會計準則

宋生老師 解答

2024-01-10 18:16

你好其實會計書上從來沒有說過《小企業(yè)會計準則》就這么做。其他會計準則又是那么做，都是一個做法。
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

夢*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:20

老師：我用的軟件小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整科目，可以直接計入利潤分配-未分配利潤嗎？

宋生老師 解答

2024-01-10 18:21

你好，可以的，操作沒問題。

夢*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:42

老師：這操作以后凈利潤加上未分配利潤年初數(shù)不等于年末數(shù)耶

宋生老師 解答

2024-01-10 18:43

你好是的，做了這個科目就會有這個差異。

夢*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:44

我這樣申報會計報表不會有問題嘛！

宋生老師 解答

2024-01-10 18:45

你好，這個沒關系的，你如果擔心的話，你就把它做到利潤分配，未分配利潤。

夢*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:50

老師：我直接計入利潤分配，未分配利潤（導致凈利潤加上未分配利潤年初數(shù)不等于年末數(shù)），做到所得稅費用又導致利潤表中所得稅費用不等于所得稅生報表中已預繳所得稅金額。還是我哪里操作錯了？

宋生老師 解答

2024-01-10 19:02

你好|！第一種方式是對的了