逃之妖妖. 追問

2018-03-21 11:20

老師：我是在T3軟件上做的，余額表我截圖在上面一部分，下面部分的期間費(fèi)用我再上傳圖您看一下。老師，資產(chǎn)負(fù)債表里，我就算用手算結(jié)果還是不等，麻煩老師幫我看看是怎么回事。

逃之妖妖. 追問

2018-03-21 11:21

下圖：余額表下半部分。

吳月柳 解答

2018-03-21 11:26

你查下你當(dāng)月憑證有沒做了期間費(fèi)用貸方，從余額表上看不出來的

逃之妖妖. 追問

2018-03-21 11:35

沒有的，我查看了1月份的憑證。資產(chǎn)負(fù)債表相差了2058，是成本費(fèi)用，好像我沒有注意到，成本費(fèi)用在資產(chǎn)負(fù)債表里需要體現(xiàn)嗎？

吳月柳 解答

2018-03-21 11:37

如果是成本的金額，那么需要填到存貨項(xiàng)目里

逃之妖妖. 追問

2018-03-21 11:45

額額額，那就對了，謝謝老師。還有就是成本費(fèi)用也要填寫在利潤表里的經(jīng)營成本里嗎？是不是我填寫的利潤表也有誤?。柯闊├蠋煄臀铱纯?。

吳月柳 解答

2018-03-21 11:54

利潤表不反映，利潤表沒錯(cuò)

逃之妖妖. 追問

2018-03-21 11:55

好的，謝謝老師！

吳月柳 解答

2018-03-21 12:01

不客氣

逃之妖妖. 追問

2018-03-21 17:15

老師：再向你提一個(gè)問題：我們是掛靠其他公司做的建筑施工，我想問一下這個(gè)項(xiàng)目的人工費(fèi)，挖機(jī)費(fèi)，生活費(fèi)都是計(jì)入成本類工程施工嗎？還是計(jì)入損益類？工程施工在完工后又需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？具體是怎么記賬的呢？

吳月柳 解答

2018-03-22 09:18

計(jì)入工程施工科目，發(fā)生時(shí)，借：工程施工 -合同成本  貸：相關(guān)科目，結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)，借：工程結(jié)算  貸：工程施工-合同成本  工程施工-合同毛利，確認(rèn)收入，借：主營業(yè)務(wù)成本  工程施工-合同毛利  貸：主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本是合同成本的金額，收入是工程結(jié)算的金額