就是暫估的成本，比如車間用的氣體，我 入賬時(shí)：借 制造費(fèi)用--焊接費(fèi) 貸：應(yīng)付款-暫估（供應(yīng)商）對(duì)嗎？那第二個(gè)月發(fā)票來了怎么沖？成本都結(jié)轉(zhuǎn)了 老師:如果你在當(dāng)月采用暫估成本的方式入賬，借記“制造費(fèi)用--焊接費(fèi)”，貸記“應(yīng)付款--暫估（供應(yīng)商）”，操作是正確的。 等到第二個(gè)月收到實(shí)際的發(fā)票，你需要根據(jù)發(fā)票金額來沖減前期的暫估賬務(wù)，賬務(wù)處理過程通常如下： 1. 核實(shí)實(shí)際發(fā)票金額與暫估金額是否相符，若不符，需要按實(shí)際金額進(jìn)行調(diào)整。 2. 若成本已結(jié)轉(zhuǎn)，則需要調(diào)整產(chǎn)品成本或期末結(jié)存產(chǎn)品成本： - 如果發(fā)票金額低于暫估金額，則調(diào)減產(chǎn)品成本； - 如果發(fā)票金額高于暫估金額，則調(diào)增產(chǎn)品成本。 這一步驟通常發(fā)生在發(fā)現(xiàn)差額時(shí)。 3. 對(duì)于已結(jié)轉(zhuǎn)的部分，通過“制造費(fèi)用--焊接費(fèi)”和“材料采購差異”等科目進(jìn)行調(diào)整。 4. 然后對(duì)于實(shí)際收到的發(fā)票，進(jìn)行正常的入賬處理： - 借記“應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款--供應(yīng)商” - 貸記“銀行存款/現(xiàn)金”（支付時(shí)使用） - 對(duì)于之前暫估的部分，則沖減“應(yīng)付款--暫估（供應(yīng)商）” 具體的會(huì)計(jì)分錄視實(shí)際發(fā)票金額和暫估金額的差異及公司會(huì)計(jì)政策等可能略有不同。需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)

毀若亦??

于2024-01-13 10:21 發(fā)布 ??336次瀏覽