sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 20:29

那就不計(jì)提盈余公積了是吧

廖君老師 解答

2024-01-13 20:29

您好，是的，不用提盈余公積了

sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 20:40

老師這是報(bào)表上未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)和利潤(rùn)總額

廖君老師 解答

2024-01-13 20:41

您好，圖1的左列是期末數(shù)吧，這個(gè)是正數(shù)了，我們虧損彌補(bǔ)完了，這個(gè)要提公積金了

sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 20:42

我們有96萬(wàn)的虧損  但是明年我們有93萬(wàn)招待費(fèi)調(diào)增額   這樣明年匯算清繳我們利潤(rùn)總額超300萬(wàn)嗎

sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 20:43

圖一左列是期末數(shù) 老師  今年利潤(rùn)分配在貸方的  之前都是在借方的

sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 20:44

那按哪個(gè)數(shù)提盈余公積呢  正常是按本年利潤(rùn)來(lái)提的   我提完后 利潤(rùn)分配就借方有余額了

廖君老師 解答

2024-01-13 20:45

您好，您是想確認(rèn)我們會(huì)不會(huì)符合小微企業(yè)么，符合的
小微企業(yè)條件:335原則,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人,年應(yīng)納稅所得額（彌補(bǔ)虧損后）不超過(guò)300萬(wàn),資產(chǎn)不超過(guò)5000萬(wàn)

sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 20:47

我們其他都滿足   就是看看我們利潤(rùn)總額有沒有   因?yàn)榻衲晁募径忍顚憟?bào)表的時(shí)候顯示我們有96萬(wàn)虧損要彌補(bǔ)   但是明年我們有93萬(wàn)招待費(fèi)需要調(diào)增的   其他的沒有調(diào)整項(xiàng)目了

廖君老師 解答

2024-01-13 20:50

您好，我們彌補(bǔ)虧損后也沒有300萬(wàn)了，這個(gè)是滿足的了

sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 20:53

如果我們未分配利潤(rùn)余額是在借方  即便我們利潤(rùn)總額是200多萬(wàn)  那是不是代表我們今年還是屬于虧損的   不需要繳納所的稅呢  老師

廖君老師 解答

2024-01-13 20:54

您好，是的呢，累計(jì)有利潤(rùn)才交所得稅的呀

sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 20:54

那現(xiàn)在看我們的報(bào)表  我們要以哪個(gè)數(shù)提取盈余公積呢

廖君老師 解答

2024-01-13 20:56

您好，按下面來(lái)計(jì)算哈
一、提取盈余公積的基數(shù)
1、如果以前年度未分配利潤(rùn)有盈余，在計(jì)算提取法定盈余公積的基數(shù)時(shí)，不應(yīng)包括企業(yè)年初未分配利潤(rùn)（因?yàn)橐郧耙呀?jīng)提過(guò)盈余公積）。
2、如果以前年度有虧損，應(yīng)先彌補(bǔ)以前年度虧損再提取盈余公積。

sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 20:59

那我們這次就要按未分配利潤(rùn)貸方余額上那個(gè)六萬(wàn)多按百分之十提取盈余公積了

廖君老師 解答

2024-01-13 21:06

您好，法定公積金提10%，可以的

sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 21:07

老師我想確定的是按未分配利潤(rùn)貸方余額提取嗎   因?yàn)榻衲瓯灸昀麧?rùn)已經(jīng)彌補(bǔ)虧損了

廖君老師 解答

2024-01-13 21:12

您好，是的呀，如果以前年度有虧損，應(yīng)先彌補(bǔ)以前年度虧損再提取盈余公積。

sunny'曹瑞娟 追問(wèn)

2024-01-13 21:12

嗯嗯  好的  謝謝老師了

廖君老師 解答

2024-01-13 21:12

 親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~