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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

王超老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

2024-01-15 20:53

一、會計(jì)分錄


開具專票的會計(jì)分錄：
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
開具普票的會計(jì)分錄：
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
二、稅費(fèi)處理


增值稅：小規(guī)模納稅人適用3%的征收率，而一般納稅人則根據(jù)不同的行業(yè)和業(yè)務(wù)類型適用不同的稅率。
城建稅及附加：小規(guī)模納稅人的城建稅及附加以實(shí)際繳納的增值稅為稅基，而一般納稅人則以當(dāng)期銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額后的實(shí)際稅負(fù)為基礎(chǔ)計(jì)算。
企業(yè)所得稅：小規(guī)模納稅人和一般納稅人在企業(yè)所得稅的處理上基本相同，都是以應(yīng)納稅所得額為基礎(chǔ)計(jì)算所得稅。

無?? 追問

2024-01-15 21:02

就是小規(guī)模是   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅     而一般納稅人是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，，，區(qū)別在小規(guī)模納稅人沒有銷項(xiàng)稅額

王超老師 解答

2024-01-15 21:04

是的，你這樣理解是可以的

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相關(guān)問題討論
你好同學(xué)，一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
你好 一般納稅人可以申請轉(zhuǎn)小規(guī)模的 看下附件資料
2020-07-06 14:53:16
一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 一般納稅人給可以給小規(guī)模納稅人開專票 般納稅人給小規(guī)模開普票，不影響銷項(xiàng)稅額的計(jì)提
2019-01-16 08:13:55
你好 都是有限公司不交稅
2021-12-23 19:16:15
你好，沒有新政策，一般不能轉(zhuǎn)回來
2020-07-06 15:06:43
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