唯一眷念 追問

2018-03-22 13:17

2017年9月份沒有做賬，在2018年1月份才做了賬，但是做賬時沒有價稅分離做進項稅額，全部合計做了費用

張艷老師 解答

2018-03-22 13:21

2017年9月份您認證抵扣了進項稅，也沒做分錄嗎？

唯一眷念 追問

2018-03-22 14:20

我查了之前的賬，從2017年9月份一直查到現(xiàn)在，都沒有看到這筆進項稅做到帳里面去，直到今年1月份報賬，才做賬，這張發(fā)票是住宿費發(fā)票

張艷老師 解答

2018-03-22 14:23

需要您確定一下那種發(fā)票到底抵扣了嗎？之前的會計是做在1月份的帳中了嗎？應(yīng)該確認為2017年的費用

唯一眷念 追問

2018-03-22 16:43

發(fā)票確實在17年9月份抵扣了，之前的會計做在2018年1月份賬里面，我現(xiàn)在怎么調(diào)賬呢？

張艷老師 解答

2018-03-22 17:21

將1月份做的帳紅沖，補計去年帳中，涉及損益科目的要用以前年度損益調(diào)整科目代替。

唯一眷念 追問

2018-03-22 18:52

補記去年賬中，具體怎么做借貸呢？1月份的賬是做借.管理費用，貸.庫存現(xiàn)金

張艷老師 解答

2018-03-22 19:35

借  管理費用  紅字   貸   庫存現(xiàn)金  紅字 
借  以前年度損益調(diào)整    貸  庫存現(xiàn)金 
借  利潤分配——未分配利潤   貸  以前年度損益調(diào)整

唯一眷念 追問

2018-03-22 20:25

老師，你這樣做，紅沖是對的，但是后面以前年度損益調(diào)整的做法，還是沒有把應(yīng)交稅費一增值稅一進項稅額做進去啊？該調(diào)整的增值稅仍然沒有做。另外還有一個問題，外賬中，每月進項稅額抵扣的總額是要跟金蝶里面應(yīng)交增值稅進項的金額對上嗎？

張艷老師 解答

2018-03-22 20:50

整個包含增值稅的管理費用都沖紅了，就沒有了，這個發(fā)票的進項稅額不是已經(jīng)在2017年認證抵扣了嘛，就和進項稅沒有關(guān)系了。 
當(dāng)然是要對上的，只有認證抵扣的進項稅額采用應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）科目表示的。