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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-03-22 13:40

補計入去年的賬中，  借：無形資產(chǎn)  貸：預付賬款    銀行存款   
借：以前年度損益調(diào)整（代替無形資產(chǎn)攤銷計入的費用科目） 貸：累計攤銷 
借：利潤分配--未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整 
所得稅要做專項申報 
通過您的描述，就是會計或業(yè)務沒有與對方及時溝通，才造成業(yè)務沒有銜接。

俊秀的秋天 追問

2018-03-22 13:47

老師您好！專項申報具體指的是把以前年度損益調(diào)整去年部分，調(diào)到去年的利潤表中嗎？遇到這種先預付，發(fā)票可能幾個月后到，我們應該如何做賬務處理

張艷老師 解答

2018-03-22 13:52

1、是的   
2、應該先確認無形資產(chǎn)，計提累計攤銷。

俊秀的秋天 追問

2018-03-22 13:57

先按實際確認，等發(fā)票到了是直接把發(fā)票附到后邊，還是要做處理

張艷老師 解答

2018-03-22 14:09

是的，但是這樣做就一是按權(quán)責發(fā)生制原則二是省去跨年調(diào)整了

俊秀的秋天 追問

2018-03-22 14:15

好的 謝謝老師

張艷老師 解答

2018-03-22 14:21

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，請給予好評，謝謝！

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你好！你可以計入他的工資交稅
2017-09-18 11:44:58
你好！按規(guī)定不可以做外賬
2016-10-27 09:24:18
補計入去年的賬中， 借：無形資產(chǎn) 貸：預付賬款 銀行存款 借：以前年度損益調(diào)整（代替無形資產(chǎn)攤銷計入的費用科目） 貸：累計攤銷 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 所得稅要做專項申報 通過您的描述，就是會計或業(yè)務沒有與對方及時溝通，才造成業(yè)務沒有銜接。
2018-03-22 13:40:07
您好！按實際收到的貨物先入，沒有發(fā)票先按送貨單或者收據(jù)入。 您說的賣完才有發(fā)票，是說買進來貨物的發(fā)票？ 也是先按正常情況做銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本。只是匯算清繳的時候調(diào)出來沒有發(fā)票的成本。
2016-10-27 09:32:02
同學你好 這個就是結(jié)轉(zhuǎn)損益
2021-12-29 12:24:59
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