芣説芣想芣惦汜 追問

2024-01-17 16:00

那個分錄不對，最后一個分錄應(yīng)該借：利潤分配- 未分配利潤5200，貸：以前年度損益調(diào)整？？跨年了應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整調(diào)賬，借：以前年度損益調(diào)整-5200，貸應(yīng)付賬款-其他-5200，然后重新入成本在1月借：主營業(yè)務(wù)成本5148.51，應(yīng)交進(jìn)項稅51.49，貸：銀行存款5200重新入成本難道不是放在主營成本嗎

郭老師 解答

2024-01-17 16:01

月借：主營業(yè)務(wù)成本5148.51，應(yīng)交進(jìn)項稅51.49，貸：銀行存款5200，

郭老師 解答

2024-01-17 16:01

做的分錄不對，你怎么又做到今年的主營業(yè)務(wù)成本了？不是用以前年度損益調(diào)整來做嗎？

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-01-17 16:06

那我是這樣理解的跨年了應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整調(diào)賬，借：以前年度損益調(diào)整-5200，貸應(yīng)付賬款-其他-5200，，不是有進(jìn)項專票在2024年1月回票嗎，我不是要調(diào)整了然后重新入成本嗎，，那你和我說一下我正確的分錄應(yīng)該怎么做吧，我有點亂了

郭老師 解答

2024-01-17 16:06

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整5200，借以前年度損益調(diào)整5148.51，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項51.49，貸應(yīng)付賬款5200
借應(yīng)付賬款，貸銀行
然后匯算清繳納稅，調(diào)增51.49月末把這個以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面去，這個完整的就是這一個，沒有其他的需要調(diào)整的。

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-01-17 16:12

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整5200，借以前年度損益調(diào)整5148.51，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項51.49，貸應(yīng)付賬款5200
借應(yīng)付賬款，貸銀行，那我這個月還沒有到匯算清繳時間呢到時候肯定會有納稅調(diào)增，是不是我可以本月先做以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面去，，，最后借：利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整這筆分錄嗎，，未分配利潤在借方才表示未彌補(bǔ)的虧損是嗎

郭老師 解答

2024-01-17 16:12

他本來余額就在貸方了，你還做結(jié)轉(zhuǎn)貸方的嗎？不應(yīng)該是借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤嗎？

郭老師 解答

2024-01-17 16:13

貸方余額是5200，借方余額是5148.51，你說他的余額方向是不是在貸方，在貸方的話是不是結(jié)轉(zhuǎn)他沒有余額放到借方里面去。

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-01-17 16:23

好的，那就是借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整5200，借以前年度損益調(diào)整5148.51，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項51.49，貸應(yīng)付賬款5200
借應(yīng)付賬款5200，貸銀行5200，月末直接借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤，，這個步驟都是本月處理坐下來吧，至于納稅調(diào)增51.49匯算清繳填表就可以了吧，我賬面就不用在體現(xiàn)了你看下這樣理解對嗎

郭老師 解答

2024-01-17 16:26

是的，對的，是這么做，是這么理解的。

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-01-17 16:29

謝謝老師你這樣一梳理感覺對這個調(diào)整科目了解都多了謝謝！

郭老師 解答

2024-01-17 16:30

不用客氣，工作愉快。

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-01-17 17:02

啊老師我忘記問了貸方余額是5200，借方余額是5148.51，你說他的余額方向是不是在貸方，在貸方的話是不是結(jié)轉(zhuǎn)他沒有余額放到借方里面去，借：以前年度損益調(diào)整 5200貸：利潤分配未分配利潤5200，，應(yīng)該是我理解的以前年度損益調(diào)整5200還是說應(yīng)該填51.49，，我記得以前年度損益調(diào)整最后應(yīng)該是沒有余額的，如果填5200就有余額是因為我還沒結(jié)轉(zhuǎn)損益影響？

郭老師 解答

2024-01-17 17:04

以前年度損益調(diào)整只結(jié)轉(zhuǎn)余額就可以的，我也給你結(jié)轉(zhuǎn)的是余額呀，你自己寫出來，你再算一下。

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-01-17 17:04

借：以前年度損益調(diào)整 51.49貸：利潤分配未分配利潤 51.49，，應(yīng)該最后結(jié)轉(zhuǎn)的是這筆數(shù)才對的是吧

郭老師 解答

2024-01-17 17:04

是的，對的，是這么做的呀。

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-01-17 17:12

對呢，因為貸方以前年度損益調(diào)整5200，借以前年度損益調(diào)整5148.51，剛好是余額51.49元，他的余額方向是在貸方，所以借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤，現(xiàn)在理清了

郭老師 解答

2024-01-17 17:13

對的，是的，是這么做的。