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送心意

王超老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2024-01-22 21:21

在金蝶做賬中,損益類科目一般不可以在貸方錄入,除了期末結(jié)轉(zhuǎn)。因為損益類科目以現(xiàn)金為主要結(jié)算方式,描述企業(yè)經(jīng)營活動的收入、費用、損失及其相關(guān)負債,大多涉及到企業(yè)的現(xiàn)金流,而不是改變企業(yè)的借款或者債務。而損益類科目錄入貸方,就相當于根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動資金收入或支出增加企業(yè)的借款。
管理費用屬于損益類科目,在金蝶軟件中錄入時,應該放在借方。銷售退回沖收入時,收入應記在貸方,但要用紅字表示,即貸方發(fā)生額(紅字)。
因此,月末結(jié)轉(zhuǎn)時不能把管理費用等損益科目放在貸方,銷售退回沖收入時也不能把收入放在借方

樸實的鼠標 追問

2024-01-22 22:07

請問老師,月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費用時是不是應該寫成這樣就錯了,重分類就找不到管理費用這個數(shù)了:借:本年利潤  1000
                                                                                                                                                   貸:管理費用  1000
那     借:管理費用   -1000
            貸:本年利潤   -1000  這樣寫對不對?

王超老師 解答

2024-01-23 06:52

你們是小企業(yè)會計制度吧,那么直接使用本年利潤科目是可以的

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同學你好 可以計入管理費用辦公費
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