陳洋 追問

2024-01-25 11:16

因為發(fā)票開出了兩年，所以還沒付的部分，跟應(yīng)付賬款對應(yīng)的，我應(yīng)該放哪個科目？

玲老師 解答

2024-01-25 11:16

你好 你不是付款方嗎  

陳洋 追問

2024-01-25 11:21

我是付款方。您看我上面寫的分錄，180000沒付的部分，借方不知放在哪個科目里

玲老師 解答

2024-01-25 11:21

付款的這個租賃期開始沒有？

玲老師 解答

2024-01-25 11:22

沒有付款的這一部分租賃期開始沒有。

陳洋 追問

2024-01-25 11:25

沒有，二年，半年付一次，但發(fā)票開出來了

玲老師 解答

2024-01-25 11:27

那咱沒有發(fā)生的租賃的也沒有支付的。這個不用賬務(wù)處理。
你不要考慮發(fā)票全開出來了。 咱們付款的提前付款的記錄，預(yù)付賬款。
然后到租賃期開始時攤銷到管理費用等科目。

玲老師 解答

2024-01-25 11:27

這樣是不存在差額的，不存在的。

陳洋 追問

2024-01-25 11:39

您意思開出票的180000不用做賬？那怎么體現(xiàn)“應(yīng)付賬款金額呢”

玲老師 解答

2024-01-25 11:40

咱要是提前付款了，就是借預(yù)付賬款貸銀行存款。后面租賃期開始按月攤銷，借管理費用等待預(yù)付賬款。一個月的金額。