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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-01-25 14:03

同學你好
  1.未分配利潤和歸母凈利潤的勾稽關(guān)系：合并資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)（或期初數(shù)）與合并利潤表中的歸屬于母公司所有者的凈利潤之間存在勾稽關(guān)系。具體公式如下：合并資產(chǎn)負債表：未分配利潤期末數(shù) = 上年未分配利潤期末數(shù) + 本年合并利潤表：歸屬于母公司所有者的凈利潤 - 提取的盈余公積 - 分配的股利 +（或-）其他調(diào)整事項。如果驗證勾稽關(guān)系時發(fā)現(xiàn)不符，可能存在數(shù)據(jù)錄入錯誤或調(diào)整事項處理不當?shù)葐栴}。
  2.盈余公積的勾稽關(guān)系：合并資產(chǎn)負債表中的盈余公積期末數(shù)（或期初數(shù)）與合并利潤表中的凈利潤之間存在勾稽關(guān)系。具體公式如下：合并資產(chǎn)負債表：盈余公積期末數(shù) = 上年盈余公積期末數(shù) + 本年合并利潤表：凈利潤 × 提取盈余公積比例。如果驗證勾稽關(guān)系時發(fā)現(xiàn)不符，可能存在數(shù)據(jù)錄入錯誤或調(diào)整事項處理不當?shù)葐栴}。
  3.少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益的勾稽關(guān)系：合并資產(chǎn)負債表中的少數(shù)股東權(quán)益期末數(shù)（或期初數(shù)）與合并利潤表中的少數(shù)股東損益之間存在勾稽關(guān)系。具體公式如下：合并資產(chǎn)負債表：少數(shù)股東權(quán)益期末數(shù) = 上年少數(shù)股東權(quán)益期末數(shù) + 本年合并利潤表：少數(shù)股東損益。如果驗證勾稽關(guān)系時發(fā)現(xiàn)不符，可能存在數(shù)據(jù)錄入錯誤或調(diào)整事項處理不當?shù)葐栴}。

豆豆同學 追問

2024-01-25 14:38

好的，謝謝老師，老師，我還有一個問題：2023年1-11月母公司對子公司控股80%，會產(chǎn)生少數(shù)股東權(quán)益，12月母公司完成百分百控股，那需要調(diào)整1-11月的少數(shù)股東權(quán)益到未分配利潤中去嗎？還是只需要調(diào)整12月的就可以？

樸老師 解答

2024-01-25 14:49

同學你好
你在1-11月調(diào)整哦

樸老師 解答

2024-01-25 14:50

你在11月調(diào)整好就行
你有追問的話提問了之后稍等一下
孩子今天下午放寒假，我需要去接孩子

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相關(guān)問題討論
您好，是的，就是是這樣的
2025-03-21 11:32:19
未分配利潤期末數(shù)-未分配利潤期初數(shù)=凈利潤-提取盈余公積+應(yīng)付股利
2018-10-15 16:04:42
你好報表不相等那就是利潤表的問題了
2020-01-03 10:15:05
相等的。
2015-05-19 11:11:39
資產(chǎn)負債表期末未分配利潤=年初資產(chǎn)負表未分配利潤%2B本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 %2B 盈余公積彌補虧損 %2B（或-）本年度調(diào)整。 以前年度損益從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤”的金額。 例如：以前年度損益調(diào)整（調(diào)減利潤）對未分配利潤有影響 （1）調(diào)整所得稅借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 （2）將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 （3）調(diào)整盈余公積 借：盈余公積 貸：利潤分配——未分配利潤
2020-02-20 19:23:58
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