珍 追問

2024-01-27 15:02

可以寫一下當(dāng)月調(diào)整的分錄嗎？看分錄才明白

高輝老師 解答

2024-01-27 15:05

借：管理費用/銷售費用等  金額為按照月應(yīng)計提而少計提的工資
貸：應(yīng)付職工薪酬

珍 追問

2024-01-27 15:10

計提，是計提當(dāng)月的工資嗎？如果當(dāng)月工資是當(dāng)月發(fā)放的，就不用計提了。我是說，我們是當(dāng)月工資次月發(fā)放的，但我做成的當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放了，明白我說的嗎？

珍 追問

2024-01-27 15:11

比如，2月發(fā)放工資（其實是發(fā)放所屬期為1月的工資的），我當(dāng)時2月的記賬是：
借：管理費用
貸：銀行
如果在3月開始調(diào)整，請問3月的調(diào)整分錄，及正確的分錄是什么呢？

高輝老師 解答

2024-01-27 15:22

你好，應(yīng)付職工薪酬截止到23年12月的余額是多少了

珍 追問

2024-01-27 15:36

應(yīng)付職工薪酬截止到23年12月的余額是看哪里呢？是未發(fā)放的工資嗎？您不是說3月可以調(diào)整嗎？

高輝老師 解答

2024-01-27 15:42

你好，稅務(wù)申報的資產(chǎn)負債表的應(yīng)付職工薪酬余額，看下這個金額是多少吧，看下之前的計提發(fā)放差額

珍 追問

2024-01-27 16:45

資產(chǎn)負債表的應(yīng)付職工薪酬是零，因為12月沒有計提工資呀，當(dāng)然是0元啦

高輝老師 解答

2024-01-27 16:48

你就是少了一個月的工資計提，看上面的分錄這個月補下吧

珍 追問

2024-01-27 16:57

哪個月補？哪個月補

高輝老師 解答

2024-01-27 16:59

你12月的報表應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該不為0吧，你是不是少計提了工資？
工資補提，補肯定是后邊補，在1月補唄
把12月的工資在24年1月補提啊，然后1月的也正常在1月計提

珍 追問

2024-01-27 17:17

老師好，我們是當(dāng)月工資次月發(fā)放的，但我做成的當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放了。
比如，2月發(fā)放工資（其實是發(fā)放所屬期為1月的工資的），我當(dāng)時2月的記賬是：
借：管理費用
貸：銀行
如果在3月開始調(diào)整（調(diào)成當(dāng)月工資次月發(fā)放），請問3月的調(diào)整分錄，及正確的分錄是什么呢？

珍 追問

2024-01-27 17:23

您沒認真看在我上面的疑問，我們實際上是當(dāng)月工資下月發(fā)放的，但是，我做錯了，做成當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放了，明白了嗎？

高輝老師 解答

2024-01-27 17:29

3月賬務(wù)處理：
  1.3月發(fā)放2月工資借：管理費用/銷售費用等    根據(jù)2月工資表貸：銀行存款                      根據(jù)2月工資表
2.3月末做計提分錄
借：管理費用/銷售費用等    （根據(jù)2月工資表+3月預(yù)計的工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬    （根據(jù)2月工資表+3月預(yù)計的工資）
3月末的應(yīng)付職工薪酬的余額即為3月的計提工資

珍 追問

2024-01-27 17:52

3月賬務(wù)處理：
1、3月發(fā)放2月工資：
借：管理費用/銷售費用等 （根據(jù)2月工資表）
貸：銀行存款 （根據(jù)2月工資表）
但是，2月工資已在2月發(fā)放了呀，3月又重復(fù)發(fā)放2月工資嗎？

高輝老師 解答

2024-01-27 17:58

你2月不是實際發(fā)的1月公司嗎？2月發(fā)放工資（其實是發(fā)放所屬期為1月的工資的）你上面說的，咱們根據(jù)實際的來啊

珍 追問

2024-01-27 18:07

2月實際是發(fā)放1月的工資，所以，請問3月的分錄是什么？您說的（根據(jù)2月工資表+3月預(yù)計的工資）我看不明白

珍 追問

2024-01-27 18:09

1、2、3月工資實際各為100、200、300元，請具體列出分錄及金額

高輝老師 解答

2024-01-27 18:12

你好，稍等會，這會不方便

珍 追問

2024-01-27 18:15

假設(shè)A員工1、2、3月實際工資各為100、200、300元，2月時發(fā)放工資時（我當(dāng)時的分錄是）：
借：管理費用100元
貸：銀行存款100元
但是，以上發(fā)放的工資實際是1月的工資，因為實際是當(dāng)月工資下月才發(fā)放的，是因為我做錯了。
所以，在3月時，如何調(diào)整為當(dāng)月工資下月發(fā)放呢？

高輝老師 解答

2024-01-27 18:17

估計20分鐘左右，開車了

高輝老師 解答

2024-01-27 18:38

3月賬務(wù)處理：
1.  3月發(fā)放2月工資
借：管理費用  200
貸：銀行存款  200                    
2.  3月末做計提分錄
借：管理費用    500（200+300）
貸：應(yīng)付職工薪酬   500
3月末的應(yīng)付職工薪酬的余額300即為3月的計提工資
4月的時候發(fā)3月的300元
借：應(yīng)付職工薪酬300
貸銀行存款300
4月計提4月工資分錄
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬

珍 追問

2024-01-27 18:51

3月補提2月工資：
借：管理費200
貸：應(yīng)付職工薪酬200

然后，3月發(fā)放2月工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬200
貸：銀行存款200

然后，3月正常計提3月工資時：
借：管理費300
貸：應(yīng)付職工薪酬300

然后，到了4月，發(fā)放3月工資時：
借：應(yīng)付工資300
貸：銀行

以上可以嗎？

高輝老師 解答

2024-01-27 18:56

可以的，分錄沒問題