心靈美的檸檬 追問

2024-02-01 11:28

商貿(mào)的老師謝謝

郭老師 解答

2024-02-01 11:29

你的進(jìn)項(xiàng)稅率和退稅率一樣的，是退的進(jìn)項(xiàng)稅額。

心靈美的檸檬 追問

2024-02-01 11:33

工業(yè)企業(yè)的 老師 謝謝

郭老師 解答

2024-02-01 11:37

你好，按照免抵退來的
留底才可以

心靈美的檸檬 追問

2024-02-01 11:44

怎么算的老師麻煩了

郭老師 解答

2024-02-01 11:47

一、當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算：
當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)貨物-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-不得史征和抵扣稅額）-上期留抵稅額，
二、免抵退稅額的計(jì)算 ：
免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額，
三、當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算：需要比大小，
1、如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額：
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 ，
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 ，
2、如當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額：
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 ，
當(dāng)期免抵稅額=0 。