小魚 追問

2024-02-01 15:23

好勒，只有銷項大時，才結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

玲老師 解答

2024-02-01 15:25

對的是這樣對的。一般計稅的期末才會結(jié)轉(zhuǎn)。

小魚 追問

2024-02-01 15:27

一般計稅的期末才會結(jié)轉(zhuǎn)。我們是一般納稅人，進項大就不用做結(jié)轉(zhuǎn)，銷項大就每月都這樣結(jié)轉(zhuǎn)，對嗎？

玲老師 解答

2024-02-01 15:29

 你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

小魚 追問

2024-02-01 17:12

好詳細，謝謝老師

玲老師 解答

2024-02-01 17:15

不客氣的問題解決，請好評，謝謝您。