崔志杰老師 解答

2024-02-06 10:30

1. 購買提貨券時(shí)：
 
- 借：預(yù)付賬款-提貨券
- 貸：銀行存款
 
2. 銷售給客戶時(shí)：
 
- 借：銀行存款
- 貸：主營業(yè)務(wù)收入
- 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
 
3. 客戶消費(fèi)時(shí)：
 
- 如果客戶在你們店消費(fèi)：
- 借：主營業(yè)務(wù)成本
- 貸：預(yù)付賬款-提貨券
- 如果客戶在其他加盟店消費(fèi)：
- 借：主營業(yè)務(wù)成本
- 貸：其他應(yīng)付款-加盟店

微信用戶 追問

2024-02-06 10:37

客戶使用現(xiàn)金卡消費(fèi)，是直接到品牌方賬戶，然后他們返還到我們進(jìn)貨額度，我們進(jìn)貨的錢打給品牌方，他們會(huì)返點(diǎn)給我們，返到進(jìn)貨額度，不是銀行存款，下次進(jìn)貨的時(shí)候少打錢沖抵進(jìn)貨款

崔志杰老師 解答

2024-02-06 10:40

這種模式下，會(huì)計(jì)分錄可能如下：
 
1. 客戶使用現(xiàn)金卡消費(fèi)時(shí)：
 
- 借：銀行存款
- 貸：主營業(yè)務(wù)收入
- 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
 
2. 品牌方返還進(jìn)貨額度時(shí)：
 
- 借：預(yù)付賬款-品牌方
- 貸：主營業(yè)務(wù)成本
 
3. 下次進(jìn)貨時(shí)：
 
- 借：庫存商品
- 貸：銀行存款
- 貸：預(yù)付賬款-品牌方

微信用戶 追問

2024-02-06 11:10

我們錢打給品牌方，品牌方給我們開票，項(xiàng)目名稱開的預(yù)付卡，這張發(fā)票怎么做賬？

崔志杰老師 解答

2024-02-06 11:15

1. 如果你購買的是預(yù)付卡，用于未來的消費(fèi)，那么你可以將這張發(fā)票作為預(yù)付款進(jìn)行處理。在會(huì)計(jì)科目中，可以將這筆款項(xiàng)記錄在“預(yù)付款項(xiàng)”或“其他應(yīng)收款”科目中。在未來實(shí)際消費(fèi)時(shí)，再將這筆款項(xiàng)從“預(yù)付款項(xiàng)”或“其他應(yīng)收款”科目中轉(zhuǎn)入相應(yīng)的費(fèi)用科目中。
2. 如果你購買的是禮品卡或購物卡，用于贈(zèng)送客戶或員工，那么你可以將這張發(fā)票作為費(fèi)用進(jìn)行處理。在會(huì)計(jì)科目中，可以將這筆款項(xiàng)記錄在“管理費(fèi)用”或“銷售費(fèi)用”科目中。需要注意的是，根據(jù)稅法的規(guī)定，贈(zèng)送禮品卡或購物卡需要繳納個(gè)人所得稅，你需要按照稅法的規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和繳納。

崔志杰老師 解答

2024-02-06 11:15

3. 如果你購買的是預(yù)付卡，用于轉(zhuǎn)售給其他人，那么你可以將這張發(fā)票作為存貨進(jìn)行處理。在會(huì)計(jì)科目中，可以將這筆款項(xiàng)記錄在“存貨”科目中。在未來實(shí)際銷售時(shí)，再將這筆款項(xiàng)從“存貨”科目中轉(zhuǎn)入“主營業(yè)務(wù)成本”或“其他業(yè)務(wù)成本”科目中。

微信用戶 追問

2024-02-06 11:18

老板買的券，相當(dāng)于一張卡，面值100的錢客戶直接給我們了，然后客戶拿著券直接提東西，相當(dāng)于錢我們預(yù)收了，應(yīng)該直接確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入吧？借：銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入

崔志杰老師 解答

2024-02-06 11:20

不可以直接確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入。你需要將這 100 元的券款作為預(yù)收款，記在“預(yù)收賬款”科目下，當(dāng)客戶使用券來提東西時(shí)，再確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入。

崔志杰老師 解答

2024-02-06 11:20

1. 收到客戶的 100 元：
借：銀行存款 100
貸：預(yù)收賬款 100
2. 客戶使用券來提東西時(shí)，確認(rèn)收入：
借：預(yù)收賬款 100
貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）100

微信用戶 追問

2024-02-06 11:44

1、我們是零售，我不知道客戶什么時(shí)候來提東西，我就分開兩步做賬吧，先做預(yù)收賬款，2、我們買的現(xiàn)金卡1000元給客戶用，客戶消費(fèi)的錢也算我們收入，我們先付錢，然后客戶買東西我們收錢，中間我們不賺錢，分錄怎么做

崔志杰老師 解答

2024-02-06 11:47

2. 現(xiàn)金卡銷售：
假設(shè)你購買了 1000 元的現(xiàn)金卡，并將其銷售給客戶。在這種情況下，你先付錢購買現(xiàn)金卡，然后客戶購買商品時(shí)使用現(xiàn)金卡支付，相當(dāng)于你收到了客戶的付款。由于你在現(xiàn)金卡銷售過程中并不賺取利潤，因此會(huì)計(jì)分錄可能如下：
 
- 購買現(xiàn)金卡時(shí)：
借：預(yù)付賬款 1000 元
貸：現(xiàn)金（或銀行存款） 1000 元
- 客戶使用現(xiàn)金卡購買商品時(shí)：
借：現(xiàn)金（或銀行存款） 1000 元
貸：預(yù)付賬款 1000 元
- 確認(rèn)商品銷售收入時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)收入 1000 元
貸：庫存商品 1000 元

微信用戶 追問

2024-02-06 13:12

問下，員工元旦當(dāng)天加班按三倍工資算，加班工資那一欄*2是嗎？基本工資已經(jīng)包含了當(dāng)天工資

微信用戶 追問

2024-02-06 13:17

是1000元現(xiàn)金卡直接給客戶使用，不是賣給客戶，客戶消費(fèi)是品牌方打款到我們進(jìn)貨額度，抵減進(jìn)貨額，主營業(yè)務(wù)收入怎么在借方？

崔志杰老師 解答

2024-02-06 14:09

如果你給客戶的 1000 元現(xiàn)金卡是直接給客戶使用的，那么這 1000 元現(xiàn)金卡不應(yīng)該被視為銷售收入，因?yàn)槟悴]有從客戶那里收到這筆錢。相反，這 1000 元現(xiàn)金卡應(yīng)該被視為一種促銷活動(dòng)，你可以將其作為費(fèi)用處理。
 
在這種情況下，你的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：
借：銷售費(fèi)用 1000
貸：現(xiàn)金卡 1000
 
這樣，你的銷售費(fèi)用會(huì)增加 1000 元，而現(xiàn)金卡的余額會(huì)減少 1000 元。當(dāng)客戶使用現(xiàn)金卡消費(fèi)時(shí)，品牌方會(huì)打款到你的進(jìn)貨額度，你可以將這筆錢作為進(jìn)貨成本處理。