薇老師 解答

2024-02-18 04:28

可以參考以下步驟：
當(dāng)企業(yè)計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄通常為：借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等，貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)。這意味著企業(yè)按照每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)撥繳經(jīng)費(fèi)。

當(dāng)企業(yè)向工會(huì)支付經(jīng)費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)（分級(jí)繳納的還要細(xì)分單位工會(huì)和上級(jí)工會(huì)）。同時(shí)，借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
如果企業(yè)已經(jīng)支付了工會(huì)經(jīng)費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄為：借：其他應(yīng)付款——工會(huì)，貸：銀行存款。

薇老師 解答

2024-02-18 04:28

工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)是否需要單獨(dú)做一套金蝶賬套，這取決于企業(yè)的具體需求和規(guī)定。如果企業(yè)需要對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行獨(dú)立核算和管理，那么單獨(dú)建立一套工會(huì)經(jīng)費(fèi)的金蝶賬套是一個(gè)好的選擇。這樣可以更好地追蹤和管理工會(huì)經(jīng)費(fèi)的流入和流出，確保經(jīng)費(fèi)使用的透明度和合規(guī)性。

瀚寶 追問(wèn)

2024-02-18 05:48

那我們單位去年忘記單位部分60%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)了，今年可以補(bǔ)計(jì)提嗎？匯算清繳的時(shí)候怎么處理？

薇老師 解答

2024-02-18 11:06

單位是可以補(bǔ)計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)的。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)匯算清繳的調(diào)整主要涉及到企業(yè)所得稅的稅前扣除和納稅調(diào)整。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，企業(yè)撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)，在實(shí)際發(fā)生的合理的工資薪金支出的2%以?xún)?nèi)的部分，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。如果超出這個(gè)比例，那么超出部分不得稅前列支，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。


具體操作如下：


在填寫(xiě)《A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》時(shí)，需要填寫(xiě)納稅人年度撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額。
企業(yè)需要通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)結(jié)合工會(huì)經(jīng)費(fèi)核算等數(shù)據(jù)，計(jì)算并填報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的調(diào)整金額。
在這個(gè)過(guò)程中，需要將企業(yè)所得稅稅前扣除的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和調(diào)整金額加總，填入《A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》的相應(yīng)位置。