燕青 追問(wèn)

2024-02-18 11:57

2024年1月份繳納2023年4季度的企業(yè)所得稅，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀

宋生老師 解答

2024-02-18 12:20

你好!這個(gè)是23年借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
24年繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款

燕青 追問(wèn)

2024-02-18 12:22

但是2023年12月沒有做這個(gè)分錄呀，2024年1月這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呀

宋生老師 解答

2024-02-18 13:12

您好，你可以借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅，然后繳納

燕青 追問(wèn)

2024-02-18 15:05

2024年1月繳納2023年12月企業(yè)所得稅，但是2023年12月未計(jì)提，在2024年1月做分錄，用以前年度損益調(diào)整和利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)那個(gè)比較好呀

宋生老師 解答

2024-02-18 16:23

你好！按正規(guī)的是用以前年度損益調(diào)整

燕青 追問(wèn)

2024-02-18 16:25

那就是2024年1月計(jì)提2023年12月企業(yè)所得稅，借：以前年度損益調(diào)整，貸企業(yè)所得稅

宋生老師 解答

2024-02-18 16:25

你好！是的。正規(guī)的是這樣，不過(guò)以前年度損益調(diào)整，最終會(huì)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

燕青 追問(wèn)

2024-02-18 16:29

那是年底的時(shí)候再轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)吧

燕青 追問(wèn)

2024-02-18 16:41

為什么有些是把這個(gè)企業(yè)所得稅記在當(dāng)期費(fèi)用呀，這個(gè)怎么理解呢

宋生老師 解答

2024-02-18 17:03

您好，不是年底轉(zhuǎn)，是月底就結(jié)轉(zhuǎn)

宋生老師 解答

2024-02-18 17:03

您好，計(jì)入當(dāng)期不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制