會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-30 10:32

人工費(fèi)也可以抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-03-30 10:33

你好，是的，取得專用發(fā)票是可以抵扣的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-31 11:09

鄒老師，能幫我看一個(gè)問題嗎？謝謝老師。

鄒老師 解答

2018-03-31 11:10

你好，具體是什么問題

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-03-31 11:17

現(xiàn)在我們企業(yè)現(xiàn)狀，物業(yè)費(fèi)全部按照年度繳納，物業(yè)費(fèi)存在跨年現(xiàn)象，有的過來繳費(fèi)得直接開據(jù)發(fā)票，有得就是開的收據(jù)，我按照資金收入繳納增值稅，但是結(jié)轉(zhuǎn)收入我是按照全責(zé)發(fā)生之結(jié)轉(zhuǎn)得，有問題嗎 
開得收據(jù)就是按照無票收入走賬了，都是先掛到預(yù)收賬款科目，我按照季度結(jié)轉(zhuǎn)收入。這樣會(huì)出現(xiàn)三個(gè)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，其中開具正式發(fā)票得一個(gè)金額，預(yù)收賬款一個(gè)金額，再有就是結(jié)轉(zhuǎn)收入一個(gè)金額， 
按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn) 
但是涉及得戶數(shù)比較多，好幾千戶呢，我就是用EXCLE公式全部按照日期分解得，沒有像你說得哪戶開具得是正式發(fā)票，這戶就全部確認(rèn)收入 
那現(xiàn)在還存在一個(gè)問題，我們物業(yè)公司從2010年成立以來一直虧損狀態(tài)，虧損達(dá)到2000萬，但是在2017年度有贏利，現(xiàn)在稅務(wù)第四季度納稅申報(bào)得時(shí)候發(fā)現(xiàn)“以前年度虧損那一項(xiàng)無法填數(shù)據(jù)”就導(dǎo)致第四季度我們需要預(yù)交所得稅 
因?yàn)殚_具發(fā)票的，稅務(wù)已認(rèn)可這個(gè)是開票收入，因此必須當(dāng)月全部確認(rèn)收入處理 
這樣一來我們企業(yè)是很吃虧得，有同行給我得答復(fù)是，稅務(wù)局會(huì)讓企業(yè)據(jù)實(shí)預(yù)交所得稅，然后匯算請(qǐng)教得時(shí)候再讓企業(yè)填寫申請(qǐng)單退稅，都知道，交到稅務(wù)局得錢肯定不容易退回來啊，所以在2017年度按照全責(zé)發(fā)生質(zhì)結(jié)轉(zhuǎn)得時(shí)候我少結(jié)轉(zhuǎn)了 
當(dāng)然，我就是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)轉(zhuǎn)得收入肯定比開具得發(fā)票金額要大 
再匯算請(qǐng)教得時(shí)候我想再據(jù)實(shí)填寫，然后把盈利得數(shù)據(jù)遞減之前虧損得數(shù)據(jù)，我這樣操作風(fēng)險(xiǎn)大不大啊 
2010年虧損已超過5年，不能彌補(bǔ)了?？茨銈円郧澳甓鹊钠髽I(yè)所得稅年報(bào)，上面在稅務(wù)備案的虧損數(shù)是可以彌補(bǔ)的虧損數(shù)據(jù) 
可是自2010年到2016年一直在虧損，到2017年剛剛盈利

鄒老師 解答

2018-03-31 12:03

你好，已經(jīng)開具發(fā)票的，是需要一次性做收入確認(rèn)的，沒有開具發(fā)票的，你可以分期確認(rèn)收入 
盈利只能彌補(bǔ)5年以內(nèi)的虧損，超過是無法彌補(bǔ)的 
如果多交了可以申請(qǐng)退稅或結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣