阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-03-30 16:38

在哪筆分錄后邊做結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的分錄?  17年虧損的話是   借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸:本年利潤(rùn)  嘛

鄒老師 解答

2018-03-30 16:40

你好，沒(méi)有規(guī)定在哪個(gè)地方做，發(fā)現(xiàn)漏記的時(shí)候就可以做這筆分錄的，你可以在一個(gè)月最后一筆做 
虧損是這樣做分錄

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-03-30 16:44

利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的  是年初余額嘛?結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄是不是得刪除,重新結(jié)轉(zhuǎn)?

鄒老師 解答

2018-03-30 16:45

你好，是本年利潤(rùn)的余額 
損益結(jié)轉(zhuǎn)的分錄不需要?jiǎng)h除的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-03-30 16:58

直接把之前的反結(jié)賬后,加上最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的分錄,有沒(méi)有什么問(wèn)題?那之前的報(bào)表都報(bào)的 是沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-30 17:00

你好，是的，沒(méi)有問(wèn)題的  
報(bào)表數(shù)據(jù)并不受這個(gè)分錄影響 的 
因?yàn)槎际俏捶峙淅麧?rùn)內(nèi)部明細(xì)的變動(dòng)

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-03-30 17:06

如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話報(bào)季度財(cái)務(wù)報(bào)表不就不附了嘛?還有2018年一季度不想交企業(yè)所得稅,目前得交,可是沒(méi)有費(fèi)用,怎么辦?開(kāi)點(diǎn)廣告費(fèi)的 普通發(fā)票可以嘛?專(zhuān)票已經(jīng)開(kāi)不出來(lái)了

鄒老師 解答

2018-03-30 17:08

你好 
借；本年利潤(rùn)  貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
或相反分錄  
這個(gè)數(shù)據(jù)都是填寫(xiě)在期末未分配利潤(rùn)，不影響其他數(shù)據(jù)的，所以是會(huì)相符的 
你可以多做些人工工資來(lái)抵扣企業(yè)所得稅

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-03-30 17:13

我們員工工資都是從對(duì)公賬戶(hù)走的,這樣多做些臨時(shí)的工資就得用現(xiàn)金支付,這樣做好嘛?廣告公司說(shuō)可以給我們開(kāi)票,開(kāi)這個(gè)費(fèi)用好嘛?就是不能抵稅

鄒老師 解答

2018-03-30 17:16

你好，為了降低企業(yè)所得稅，只能是想辦法的 
廣告費(fèi)也不能明顯偏多的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-03-31 09:38

2017年虧損,未交企業(yè)所得稅,2018年第一.二.三季度作虧損,最后一季度作盈利,這樣可以吧,為什么最后一季度作虧損稅務(wù)會(huì)查賬,退稅很麻煩吧

鄒老師 解答

2018-03-31 09:42

你好，這個(gè)沒(méi)有絕對(duì)的可以或不可以 
長(zhǎng)期虧損是容易引起稅局懷疑的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-03-31 09:57

一季度盈利的話,交所得稅,最后一季度虧損的話,稅務(wù)查賬退稅比較麻煩吧,要是這樣我就最后一季度盈利吧

鄒老師 解答

2018-03-31 10:00

你好，不一定最后一個(gè)季度就得盈利的，你如果在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額*稅率大于你4個(gè) 季度預(yù)交的稅款，仍然是需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅 的，如果是小于，就需要退稅了

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-03-31 14:56

福利費(fèi)的分錄這樣做正確嘛?

鄒老師 解答

2018-03-31 15:04

你好，是的，先計(jì)提，然后支付的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-03-31 15:27

管理費(fèi)用設(shè)置的二級(jí)科目是福利費(fèi)對(duì)嘛?

鄒老師 解答

2018-03-31 15:28

你好，是的，管理費(fèi)用的明細(xì)就是福利費(fèi)的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-04-02 12:37

福利費(fèi)有什么規(guī)定了?

鄒老師 解答

2018-04-02 12:59

你好，你是指匯算清繳扣除的規(guī)定還是？

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-04-02 13:28

都有什么規(guī)定?

鄒老師 解答

2018-04-02 13:29

你好，匯算清繳福利費(fèi)按工資薪金14%以?xún)?nèi)扣除，超過(guò)需要做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-04-02 14:14

按哪個(gè)月的工資薪金的比例計(jì)算?每個(gè)月的金額都不一樣

鄒老師 解答

2018-04-02 14:15

你好，是一年的工資薪金總額

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-04-02 15:18

之前就養(yǎng)老保險(xiǎn)從對(duì)公賬戶(hù)走,計(jì)提工資的分錄如下圖,以后要把醫(yī)療,工傷,生育,失業(yè)保險(xiǎn)做到賬上,具體怎么合起來(lái)做分錄?

鄒老師 解答

2018-04-02 15:19

你好，你的意思是在管理費(fèi)用下面根據(jù)保險(xiǎn)設(shè)置明細(xì)？

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-04-02 15:21

不知道怎么做?都是是管理費(fèi)用下核算的嘛?

鄒老師 解答

2018-04-02 15:22

借；管理費(fèi)用——各保險(xiǎn)險(xiǎn)種   貸；應(yīng)付職工薪酬——各保險(xiǎn)險(xiǎn)種 
你好，你計(jì)提可以這樣做分錄

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-04-02 15:30

這樣做正確嘛? 
 
借: 管理費(fèi)用--工資 
    貸: 應(yīng)付職工薪酬--工資 
         應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老 
         應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)療 
         應(yīng)付職工薪酬-工傷 
         應(yīng)付職工薪酬-生育 
         應(yīng)付職工薪酬-失業(yè)

鄒老師 解答

2018-04-02 15:31

你好，你借方的管理費(fèi)用明細(xì)需要與應(yīng)付職工薪酬明細(xì)對(duì)應(yīng)的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-04-02 15:37

管理費(fèi)用--工資   這個(gè)明細(xì)呢

鄒老師 解答

2018-04-02 15:39

你好，工資就是單獨(dú)的工資，還需要根據(jù)社保設(shè)置明細(xì)，比如養(yǎng)老，醫(yī)療，失業(yè)這些明細(xì)

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-04-02 15:45

你的意思是計(jì)提工資是一個(gè)分錄,計(jì)提保險(xiǎn)是另外一個(gè)分錄,不在一起?那我之前就把工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)提在一起了?

鄒老師 解答

2018-04-02 15:45

你好，可以一起，只是需要分別設(shè)置明細(xì)核算

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-04-02 15:55

計(jì)提工資:   借:管理費(fèi)用--職工工資 
                       貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 
 
 
計(jì)提社保:   借:管理費(fèi)用--養(yǎng)老保險(xiǎn) 
                                   --醫(yī)療保險(xiǎn)  
                                   --工傷保險(xiǎn) 
                                   --生育保險(xiǎn) 
                                   --失業(yè)保險(xiǎn) 
                        貸:應(yīng)付職工薪酬--養(yǎng)老 
                                                --醫(yī)療 
                                                --工傷 
                                                --生育 
                                                --失業(yè)

鄒老師 解答

2018-04-02 15:56

你好，是的，是這樣做分錄的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-04-02 15:56

這樣做對(duì)嘛?

鄒老師 解答

2018-04-02 15:57

你好，是對(duì)的