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送心意

張曉慶老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-02-29 13:51

你好!結(jié)轉(zhuǎn)成本根據(jù)銷售情況結(jié)轉(zhuǎn)。8月份銷售,如果滿足收入確認(rèn)條件,那么就是8月一次性結(jié)轉(zhuǎn)。

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 13:57

意思說(shuō),先暫估入庫(kù)成本,銷售了,如果8月收到款,就直接把那80萬(wàn)成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),借:庫(kù)存商品-暫估入賬,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本,然后如果是每個(gè)月收到票之后再?zèng)_紅暫估成本會(huì)計(jì)分錄是什么

張曉慶老師 解答

2024-02-29 13:59

你好!結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
每個(gè)月收到發(fā)票,紅沖暫估的那筆分錄即可,如果暫估金額正確,結(jié)轉(zhuǎn)的這筆就不用沖了。

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:03

暫估金額正確,結(jié)轉(zhuǎn)分錄借貸分錄的二級(jí)科目就不需要寫上暫估了是嗎?直接寫商品名稱就可以了是嗎?

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:04

當(dāng)正常的結(jié)轉(zhuǎn)一樣做就可以了是嗎?

張曉慶老師 解答

2024-02-29 14:07

你好!是的!暫估分錄:
借:庫(kù)存商品
貸:應(yīng)付賬款-暫估


這樣,暫估二字掛在往來(lái)賬目即可!庫(kù)存商品不用掛暫估。

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:07

如果是機(jī)械租賃的也是這樣子嗎?租賃進(jìn)來(lái)的分錄是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn),貸:應(yīng)付賬款,轉(zhuǎn)租出去分錄:借:應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費(fèi)-銷,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是不是:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?

張曉慶老師 解答

2024-02-29 14:09

你好!是這樣的,完整分錄如下:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
       本年利潤(rùn)

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:10

轉(zhuǎn)租出去收到款,是不用做結(jié)轉(zhuǎn)的嗎?直接等到月底一起結(jié)轉(zhuǎn)是嗎?

張曉慶老師 解答

2024-02-29 14:12

你好,是的!轉(zhuǎn)租出去,做收入分錄即可。結(jié)轉(zhuǎn)只到月底做一次。

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:13

好的,謝謝老師

張曉慶老師 解答

2024-02-29 14:19

不客氣,祝工作順利。

學(xué)堂用戶naenz2 追問

2024-02-29 14:43

老師你好,如果按每個(gè)月收到的票進(jìn)行逐筆結(jié)轉(zhuǎn),就會(huì)造成8、9、10的利潤(rùn)虛增是嗎?按逐筆結(jié)轉(zhuǎn)這樣子可以嗎?

張曉慶老師 解答

2024-02-29 14:45

你好!按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,收入一次結(jié)轉(zhuǎn),成本分筆結(jié)轉(zhuǎn),這樣收入成本不對(duì)應(yīng)呀!利潤(rùn)是虛增了

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相關(guān)問題討論
你好,一般情況下,確認(rèn)收入的同時(shí)就要結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2020-04-19 17:02:48
您好,這種情況可以結(jié)轉(zhuǎn)成本。謝謝
2020-03-20 14:58:25
沖銷暫估的,在做賬,同學(xué)
2019-06-09 11:05:03
您好,暫估結(jié)轉(zhuǎn)即可。
2017-03-27 16:14:01
結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品的成本就是了 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸;庫(kù)存商品 次月初沖銷暫估,根據(jù)發(fā)票入賬
2016-05-18 09:02:30
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