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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2024-03-06 21:10

您好，要填這個表的，只有3種不填
本表填報納稅人發(fā)生投資收益，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。以下三種情形的投資收益不填報本表
(1)交易性金融資產(chǎn)等項目初始投資產(chǎn)生的投資收益，在A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》中的第6行“交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整”調(diào)整;(2)發(fā)生持有期間投資收益，并按稅法規(guī)定為減免稅收入的(如國債利息收入和居民企業(yè)之間的股息、紅利等)，本表不作調(diào)整。
符合免稅條件的“國債利息收入”在A107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》的第2行“國債利息收入”填報;
符合免稅條件的“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益”在A107011《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》填報。
(3)處置投資項目產(chǎn)生的投資收益，按稅法規(guī)定確認(rèn)為損失的，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進(jìn)行納稅調(diào)整。

心靈美的檸檬 追問

2024-03-06 21:17

我這個就是2023年有期貨投資產(chǎn)生了投資損失

心靈美的檸檬 追問

2024-03-06 21:19

會計上沒有列示在短期投資里，用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，匯算清繳我應(yīng)該在A105030表哪個項目里列示

廖君老師 解答

2024-03-06 21:25

您好，填在1列，我們賬套里是哪個科目呀，

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好 這個不用調(diào)增調(diào)減的
2023-05-12 13:34:45
你好，因為只是賬面，不是實際的
2017-04-24 15:34:06
您好，投資收益分形成原因，若暫時性差異，和處置股權(quán)資產(chǎn)（稅法收益非負(fù)），在A105030填寫，若處置形成稅法損失，在A105090填寫，分紅在A107011填寫。
2020-05-27 13:30:27
對被投資企業(yè)的股權(quán)投資比例10%，不涉及權(quán)益法核算，被投資企業(yè)虧損，投資方不涉及投資收益核算，匯算清繳不涉及調(diào)整
2019-05-31 16:51:44
那個投資收益怎么了/
2019-08-09 08:54:44
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