A公司系增值稅一般納稅人，投資性房地產(chǎn)租金收入適用的增值稅稅率為9%，假定租賃期每滿一年收到租金時一次確認收入（不考慮按月確認收入）。2020年9月30日A公司董事會決定將自用辦公樓整體出租并形成正式的書面決議（不考慮土地使用權(quán)）。同日與乙公司簽訂租賃合同，租期為3年，年租金為1 000萬元。2020年9月30日為租賃期開始日。該寫字樓為2018年3月30日購建完成達到預(yù)定可使用狀態(tài)，成本為19 200萬元，預(yù)計使用年限為40年，預(yù)計凈殘值為零，均采用直線法計提折舊。2023年9月30日租賃期屆滿時，企業(yè)董事會作出書面決議明確表明，該房地產(chǎn)收回作為固定資產(chǎn)入賬，當日達到自用狀態(tài)。求分錄

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2024-03-09 18:11

你好需要計算做好了發(fā)給你

閃閃的雪糕追問

2024-03-09 19:02

還沒做好？

暖暖老師解答

2024-03-09 19:12

借投資性房地產(chǎn)19200
累計折舊720
貸固定資產(chǎn)19200
投資性房地產(chǎn)累計折舊 720

暖暖老師解答

2024-03-09 19:13

借銀行存款1000
貸其他業(yè)務(wù)收入1000

暖暖老師解答

2024-03-09 19:13

借其他業(yè)務(wù)成本19200/40=480
貸投資性房地產(chǎn)累計折舊480

閃閃的雪糕追問

2024-03-09 19:17

租金不含稅嗎？

暖暖老師解答

2024-03-09 19:19

嗯不含稅的
借銀行存款1090
貸其他業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅90

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