Zmj 追問(wèn)

2018-04-04 14:24

我設(shè)置了三級(jí)科目 
轉(zhuǎn)出未交增值稅

Zmj 追問(wèn)

2018-04-04 14:26

小規(guī)模每季度有9萬(wàn)的免稅，我銷(xiāo)售貨物時(shí)，直接借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 
然后做交稅時(shí)，做了轉(zhuǎn)出未交增值稅，是不是這個(gè)原因，導(dǎo)致借方有余額？ 
剛開(kāi)始做，不會(huì)做

鄒老師 解答

2018-04-04 14:27

你好，免稅了是不需要做繳納分錄的 
而且收入需要做價(jià)稅分離 
應(yīng)當(dāng)這樣處理的 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入

Zmj 追問(wèn)

2018-04-04 14:29

忘了，發(fā)票不免稅的，所以交稅了

鄒老師 解答

2018-04-04 14:29

你好，繳稅了也不會(huì)導(dǎo)致負(fù)數(shù)啊

Zmj 追問(wèn)

2018-04-04 14:32

那現(xiàn)在怎么做調(diào)整，在借方了

鄒老師 解答

2018-04-04 14:35

你好，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
做這個(gè)調(diào)整分錄

Zmj 追問(wèn)

2018-04-04 15:16

借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
做這個(gè)調(diào)整分錄    為什么要進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，轉(zhuǎn)出未交的在借方是不是表示我交的稅了

鄒老師 解答

2018-04-04 15:17

你好，因?yàn)槟阒笆菦](méi)有做收入與應(yīng)交稅費(fèi)分離，你是把全部款項(xiàng)計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（我銷(xiāo)售貨物時(shí)，直接借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入），所以需要調(diào)整減少收入的

Zmj 追問(wèn)

2018-04-04 15:39

不過(guò)這樣做不就和銷(xiāo)售匯總對(duì)不上

鄒老師 解答

2018-04-04 15:40

你好，你所指對(duì)不上是？ 
假如含稅103，應(yīng)收103，收入100，應(yīng)交增值稅3，你計(jì)入收入103，就需要調(diào)整減少收入3，增加應(yīng)交稅費(fèi)3才是的

Zmj 追問(wèn)

2018-04-04 15:45

營(yíng)業(yè)收入對(duì)不上 
這個(gè)是2017年的 
現(xiàn)在是2018 
今年沒(méi)開(kāi)發(fā)票的話，營(yíng)業(yè)收入就負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2018-04-04 15:46

你好，以前年度錯(cuò)誤的損益科目，在今年通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)調(diào)整的