老師 我2023年底做了借主營業(yè)務(wù)成本暫估 貸應(yīng)付賬款暫估 今年怎么做賬務(wù) 在2023年末做的“借：主營業(yè)務(wù)成本/暫估”與“貸：應(yīng)付賬款/暫估”分錄是對當期成本進行暫估處理的會計分錄。到了新的一年，您需要按照實際發(fā)生的成本數(shù)據(jù)進行調(diào)整： 1. 根據(jù)實際收到的發(fā)票或成本確認的憑證進行調(diào)整： - 如果實際成本高于預(yù)估的成本，需要補充確認成本： ``` 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款 ``` - 如果實際成本低于預(yù)估的成本，需要沖回多計的部分： ``` 借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 ``` 2. 暫估賬款清除： 當您對實際成本進行了確認，并且已經(jīng)處理了應(yīng)付賬款，則需要沖銷原來的暫估賬款： ``` 借：應(yīng)付賬款/暫估 貸：其他應(yīng)付款/暫估 ``` 注意這里的“其他應(yīng)付款/暫估”要根據(jù)實際賬戶名稱選擇，可按企業(yè)實際賬戶處理。 當您對實際成本進行了確認，并且已經(jīng)處理了應(yīng)付賬款？，這個是什么意思

光玄月

于2024-03-18 14:18 發(fā)布 ??440次瀏覽