我要靠實力 追問

2024-03-21 16:23

如果這個差額是83.79，借：累計折舊83.79 貸：以前年度損益調整-XXX折舊費用83.79
借：以前年度損益調整所稅稅費用，貸：應交稅費     這一步的數(shù)據(jù)我是不是要自己去折算？
借：以前年度損益調整-XXX 貸：未分配利潤            可以麻煩老師幫我代入一下數(shù)據(jù)嘛？我怕我會算錯

易 老師 解答

2024-03-21 16:32

如果差額為83.79元，會計分錄如下：

首先，調整累計折舊和以前年度損益：
借：累計折舊 83.79
貸：以前年度損益調整-XXX折舊費用 83.79

接著，調整所得稅費用。這一步的數(shù)據(jù)確實需要您根據(jù)適用的稅率自行計算。假設所得稅率為25%，則所得稅費用為83.79 * 25% = 20.95元。分錄為：
借：以前年度損益調整-所得稅費用 20.95
貸：應交稅費-應交所得稅 20.95

最后，將以前年度損益調整轉入未分配利潤：
借：以前年度損益調整-XXX（83.79 - 20.95 = 62.84）
貸：未分配利潤 62.84

我要靠實力 追問

2024-03-21 16:39

好的，謝謝老師

易 老師 解答

2024-03-21 16:45

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