萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-08 09:21

但是這個不是都跨年了嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 09:22

您好，是的，如果金額不大的話（占上年利潤總額的10%以下），直接入今年的費用，如果金額較大的話，通過以前年度損益調(diào)整科目處理。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-08 09:25

金額肯定大，因為之前從成立開始的所有費用都沒有記，現(xiàn)在目前公司都沒有收入，所以這么大跨年了要怎么做呀

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-08 09:29

老師？？？？？？？？？？？？？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 09:31

您好，一般情況下，借；以前年度損益調(diào)整，貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目。借：利潤分配-未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-08 09:33

那補記不入費用類科目？？？？？？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 09:36

您好，是的，金額大的，不能直接入費用類科目了。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-08 09:37

我那天看了一下，總的都有差不多十幾萬，那像公司成立開始購入的固定資產(chǎn)，現(xiàn)在也只能這樣做，不能如固定資產(chǎn)了嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 09:39

您好，購入的固定資產(chǎn)，還是要入固定資產(chǎn)科目的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-08 09:42

那即使除了固定資產(chǎn)外其他的費用用這個科目？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 09:42

您好，是的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-08 09:48

那這樣跨年補記的話會不會對稅務(wù)有什么風險

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 09:53

您好，一般情況下，沒有稅務(wù)風險的。