尹四月 追問

2024-03-25 10:09

那意思是還是要單獨(dú)做到銷項(xiàng)里面，不能直接做到主營業(yè)務(wù)收入，并且季末看有沒有超過30w，再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，是的嗎

廖君老師 解答

2024-03-25 10:15

您好，不是銷項(xiàng)稅，是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個科目
是的，在季末才 轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

尹四月 追問

2024-03-25 10:16

嗯嗯想請問下，月末銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)

廖君老師 解答

2024-03-25 10:17

您好，我們是小規(guī)模，沒有這2個科目哦
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到  應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   ，看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄  借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

尹四月 追問

2024-03-25 10:50

小企業(yè)會計準(zhǔn)則里面，是不是有涉及到以前年度損益的都直接在本年調(diào)整就行了是嗎，不溯及過往是嗎

廖君老師 解答

2024-03-25 10:54

您好，不是的，以前年度損益調(diào)整不是影響本年的

尹四月 追問

2024-03-25 11:07

嗯嗯賬表要咋調(diào)呢，我發(fā)現(xiàn)我們這邊以前年度的印花稅沒有計提

廖君老師 解答

2024-03-25 11:10

您好，您說的是這個沒計提的印花稅嗎，借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅   
這需要更正申報以前年的報表哦

尹四月 追問

2024-03-25 11:16

財務(wù)報表和稅務(wù)報表都要更正嗎

廖君老師 解答

2024-03-25 11:18

您好，是的，23年年報和所得稅匯繳申報表都按調(diào)整后的數(shù)據(jù)來申報

尹四月 追問

2024-03-25 11:21

嗯嗯那22年也有印花稅沒有計提的，這種要怎么處理呢

廖君老師 解答

2024-03-25 11:24

您好，一樣的分錄，但要更正22年年報和所得稅匯繳申報表

尹四月 追問

2024-03-25 11:26

那小企業(yè)會計準(zhǔn)則里面不溯及過往是啥意思哇，這都要到當(dāng)年的年報和匯繳申報表去更正

廖君老師 解答

2024-03-25 11:34

您好，不好意思，我粗心了，不用更正以前了，直接做在24年賬里
借：稅金及附加   貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅   


政策：2013年新生效的是《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計在當(dāng)期損益