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尹四月
于2024-03-25 10:07 發(fā)布 ??226次瀏覽
廖君老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
2024-03-25 10:07
您好,是季末才 轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,因為到季末才知道我們會不會超30萬
尹四月 追問
2024-03-25 10:09
那意思是還是要單獨做到銷項里面,不能直接做到主營業(yè)務(wù)收入,并且季末看有沒有超過30w,再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,是的嗎
廖君老師 解答
2024-03-25 10:15
您好,不是銷項稅,是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個科目是的,在季末才 轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2024-03-25 10:16
嗯嗯想請問下,月末銷項和進項的科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)
2024-03-25 10:17
您好,我們是小規(guī)模,沒有這2個科目哦月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅,用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)科目來結(jié)轉(zhuǎn),不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn), 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 ,看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2024-03-25 10:50
小企業(yè)會計準則里面,是不是有涉及到以前年度損益的都直接在本年調(diào)整就行了是嗎,不溯及過往是嗎
2024-03-25 10:54
您好,不是的,以前年度損益調(diào)整不是影響本年的
2024-03-25 11:07
嗯嗯賬表要咋調(diào)呢,我發(fā)現(xiàn)我們這邊以前年度的印花稅沒有計提
2024-03-25 11:10
您好,您說的是這個沒計提的印花稅嗎,借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅 這需要更正申報以前年的報表哦
2024-03-25 11:16
財務(wù)報表和稅務(wù)報表都要更正嗎
2024-03-25 11:18
您好,是的,23年年報和所得稅匯繳申報表都按調(diào)整后的數(shù)據(jù)來申報
2024-03-25 11:21
嗯嗯那22年也有印花稅沒有計提的,這種要怎么處理呢
2024-03-25 11:24
您好,一樣的分錄,但要更正22年年報和所得稅匯繳申報表
2024-03-25 11:26
那小企業(yè)會計準則里面不溯及過往是啥意思哇,這都要到當年的年報和匯繳申報表去更正
2024-03-25 11:34
您好,不好意思,我粗心了,不用更正以前了,直接做在24年賬里借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅 政策:2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法,取消以前年度損益調(diào)整科目,發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計在當期損益
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廖君老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
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