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送心意

廖君老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-03-25 10:07

您好,是季末才  轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,因?yàn)榈郊灸┎胖牢覀儠?huì)不會(huì)超30萬

尹四月 追問

2024-03-25 10:09

那意思是還是要單獨(dú)做到銷項(xiàng)里面,不能直接做到主營業(yè)務(wù)收入,并且季末看有沒有超過30w,再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,是的嗎

廖君老師 解答

2024-03-25 10:15

您好,不是銷項(xiàng)稅,是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目
是的,在季末才 轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

尹四月 追問

2024-03-25 10:16

嗯嗯想請(qǐng)問下,月末銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)

廖君老師 解答

2024-03-25 10:17

您好,我們是小規(guī)模,沒有這2個(gè)科目哦
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到  應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅,用  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)科目來結(jié)轉(zhuǎn),不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn), 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   ,看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄  借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

尹四月 追問

2024-03-25 10:50

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面,是不是有涉及到以前年度損益的都直接在本年調(diào)整就行了是嗎,不溯及過往是嗎

廖君老師 解答

2024-03-25 10:54

您好,不是的,以前年度損益調(diào)整不是影響本年的

尹四月 追問

2024-03-25 11:07

嗯嗯賬表要咋調(diào)呢,我發(fā)現(xiàn)我們這邊以前年度的印花稅沒有計(jì)提

廖君老師 解答

2024-03-25 11:10

您好,您說的是這個(gè)沒計(jì)提的印花稅嗎,借:以前年度損益調(diào)整  貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅   
這需要更正申報(bào)以前年的報(bào)表哦

尹四月 追問

2024-03-25 11:16

財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表都要更正嗎

廖君老師 解答

2024-03-25 11:18

您好,是的,23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表都按調(diào)整后的數(shù)據(jù)來申報(bào)

尹四月 追問

2024-03-25 11:21

嗯嗯那22年也有印花稅沒有計(jì)提的,這種要怎么處理呢

廖君老師 解答

2024-03-25 11:24

您好,一樣的分錄,但要更正22年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表

尹四月 追問

2024-03-25 11:26

那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面不溯及過往是啥意思哇,這都要到當(dāng)年的年報(bào)和匯繳申報(bào)表去更正

廖君老師 解答

2024-03-25 11:34

您好,不好意思,我粗心了,不用更正以前了,直接做在24年賬里
借:稅金及附加   貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅   


政策:2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法,取消以前年度損益調(diào)整科目,發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益

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