是小規(guī)模納稅人,但不是小微企業(yè),季報增值稅時,低下9萬的銷售額,可以免增值稅嗎
愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/p>
于2018-04-09 10:53 發(fā)布 ??1242次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
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你好,現(xiàn)在是1個季度30萬
2019-03-02 13:36:35

你好 ,填寫不含的金額
2020-07-08 11:41:43

您好!以8萬元為例:1、確認(rèn)收入時:借:應(yīng)收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 8萬 貸:主營業(yè)務(wù)收入 8萬/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅 8萬/1.03*0.03 2、減免時:借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅 8萬/1.03*0.03 貸:營業(yè)外收入-減免稅額 8萬/1.03*0.03
2018-07-13 11:22:43

"根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第23號)規(guī)定,增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)分別核算銷售貨物,提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額,和銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的銷售額。增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物,提供加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元),銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。
按季納稅申報的增值稅小規(guī)模納稅人,實(shí)際經(jīng)營期不足一個季度的,以實(shí)際經(jīng)營月份計算當(dāng)期可享受小微企業(yè)免征增值稅政策的銷售額度。
按照本公告第一條第(三)項規(guī)定,按季納稅的試點(diǎn)增值稅小規(guī)模納稅人,2016年7月納稅申報時,申報的2016年5月、6月增值稅應(yīng)稅銷售額中,銷售貨物,提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額不超過6萬元,銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的銷售額不超過6萬元的,可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。
其他個人采取預(yù)收款形式出租不動產(chǎn),取得的預(yù)收租金收入,可在預(yù)收款對應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分?jǐn)?,分?jǐn)偤蟮脑伦饨鹗杖氩怀^3萬元的,可享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策。"
2017-06-01 17:22:08

你好
不包含的
2020-03-30 12:19:56
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