奇異果 追問(wèn)

2024-03-28 11:31

謝謝老師專(zhuān)業(yè)且耐心地解答，暫時(shí)估算未決算的款項(xiàng)，在建工程調(diào)整的話是不是對(duì)于多的就轉(zhuǎn)出，少的就轉(zhuǎn)入，要不要整筆沖紅再重新計(jì)入？

奇異果 追問(wèn)

2024-03-28 11:47

還有就是，估算的施工成本，都是要求對(duì)方開(kāi)具專(zhuān)票給我們的，那我估算在建工程的的時(shí)候，是不是也要把進(jìn)項(xiàng)稅額剔除出來(lái)，然后是入：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

萌萌老師 解答

2024-03-28 12:30

至于是否要整筆沖紅再重新計(jì)入，這主要取決于公司的會(huì)計(jì)處理方式。整筆沖紅再重新計(jì)入的方法可以確保賬目清晰，但也可能會(huì)增加會(huì)計(jì)工作的復(fù)雜性。有些公司可能會(huì)選擇直接在原賬目上進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)做好相應(yīng)的記錄和備注。

萌萌老師 解答

2024-03-28 12:31

在估算施工成本時(shí)，如果所有的費(fèi)用都要求對(duì)方開(kāi)具專(zhuān)票，那么在估算在建工程的價(jià)值時(shí)，確實(shí)需要考慮進(jìn)項(xiàng)稅額的問(wèn)題。因?yàn)閷?zhuān)票上的稅額是可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，所以在估算在建工程的成本時(shí)，應(yīng)該將這部分稅額剔除出來(lái)。
具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)收到專(zhuān)票但尚未認(rèn)證抵扣時(shí)，可以將這部分稅額計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。待認(rèn)證抵扣后，再將其從“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入“進(jìn)項(xiàng)稅額”科目進(jìn)行抵扣。
這樣做可以確保在建工程的估算成本更加準(zhǔn)確，同時(shí)也符合稅務(wù)處理的規(guī)范。

奇異果 追問(wèn)

2024-03-28 14:34

好的明白了??！感謝老師的解答！！

萌萌老師 解答

2024-03-28 14:36

不客氣同學(xué)，
如果解決了您的問(wèn)題，一定要給個(gè)五星好評(píng)哦！感激不盡，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，逢考必過(guò)！~~~！