萌噠噠 追問

2024-03-28 17:12

第一張圖377517.15

bamboo老師 解答

2024-03-28 17:54

這個金額都是開的3%稅率么
沒有開過1%么

萌噠噠 追問

2024-03-28 17:59

稅率是3%，小規(guī)模納稅人不是減按1%開具嗎

bamboo老師 解答

2024-03-28 18:47

按照您應(yīng)納稅額減征的的金額來看 
有發(fā)票開的3%稅率
可以開1% 有的放棄優(yōu)惠也可以按照3%開具

萌噠噠 追問

2024-03-29 15:25

比如我做賬增值稅銷項稅是100元，那這里減免只交50，那我做賬剩余的50是不是就是做營業(yè)外收入，不是按電子稅務(wù)局里的見面金額來算對嗎

bamboo老師 解答

2024-03-29 15:27

是的 按照發(fā)票上的稅額來做分錄
不是按照電子稅務(wù)局的數(shù)據(jù)

萌噠噠 追問

2024-03-29 15:33

老師 你看我這分錄是不是這樣做
本月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交增值稅-銷項稅額 100
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 100
繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 100
貸：營業(yè)外收入 50
      銀行存款50

bamboo老師 解答

2024-03-29 16:28

小規(guī)模納稅人 不用其他二級科目直接用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目就好了
次月交稅后
直接
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
不需要繳納減免的
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

萌噠噠 追問

2024-03-29 16:42

好的 謝謝老師

萌噠噠 追問

2024-03-29 16:43

我剛剛那樣操作是一般納稅人的嗎

bamboo老師 解答

2024-03-29 16:44

對的 一般納稅人月末的時候才結(jié)轉(zhuǎn) 才有銷項稅額科目