心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-03-31 16:17

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是交易費(fèi)用的

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-03-31 16:18

算增值稅的時(shí)候，不是銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅嗎？謝謝

廖君老師 解答

2024-03-31 16:22

您好，我去查文件了，確實(shí)沒(méi)收這個(gè)在進(jìn)項(xiàng)稅里，也不能抵，倒擠的投資收益好
二、賬務(wù)處理規(guī)定
財(cái)會(huì)【2016】22號(hào)文件規(guī)定：金融商品轉(zhuǎn)讓按規(guī)定以盈虧相抵后的余額作為銷售額來(lái)賬務(wù)處理。
金融商品實(shí)際轉(zhuǎn)讓月末，如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益，則按應(yīng)納稅額：
借：投資收益等科目
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失，則按可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
貸：投資收益等科目
交納增值稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
年末，本科目如有借方余額，則：
借：投資收益等科目
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-03-31 16:25

這個(gè)的麻煩老師了

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-03-31 16:27

老師，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅不能抵？

廖君老師 解答

2024-03-31 16:28

您好，我剛才就是的研發(fā)這個(gè)了，
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)得手續(xù)費(fèi)還可以抵扣的
如果投資收益是交易費(fèi)用，拿到增值稅專用發(fā)票的話，就有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的交易費(fèi)用計(jì)入投資收益，該交易費(fèi)用的增值稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，所以只有交易費(fèi)用計(jì)入投資收益，此處交易的稅費(fèi)單獨(dú)計(jì)入增值稅，可以抵扣增值稅銷項(xiàng)稅，而交易售出的交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅就是直接計(jì)入投資收益

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-03-31 16:28

那交的這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)嗎非常感謝

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-03-31 16:29

小白菜開(kāi)始學(xué)習(xí)，    問(wèn)題比較多 謝謝

廖君老師 解答

2024-03-31 16:29

您好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)不影響的哦