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送心意

家權老師

職稱稅務師

2024-04-03 09:49

收到發(fā)票附在去年支付的憑證后邊

追問

2024-04-03 09:50

但是今年收到的發(fā)票是專用發(fā)票,去年做分錄的時候沒有把可抵扣稅額做進去,怎么處理

家權老師 解答

2024-04-03 10:00

那么你在去年備注發(fā)票所在憑證。
今年做憑證
借:應交稅費-增值-進項
貸:預付賬款

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其實第二筆是第一筆兩個分錄的合并,舉個例子,之前已經(jīng)預付了3000元,預付的時候是 借 預付賬款3000 貸 銀行存款 3000,以后實際收貨開票金額是6000元,則第一種 借 庫存商品 6000 貸預付賬款 6000或者貸 預付賬款3000 應付賬款 3000 再補付剩余3000就 借 預付賬款 /應付賬款3000 貸 銀行存款 3000 第二種是 借 庫存商品6000 貸 預付賬款 3000 銀行存款 3000.這兩筆主要的區(qū)別 ,第一種可能是收貨的時候還沒有付款,就先掛預付賬款或應付賬款 ,以后實際付款的時候再做第二個分錄的,第二種是直接就付款了
2014-11-25 09:44:35
您好,預付一般是提前支付,用采購商品或服務沖預付
2021-03-05 06:34:32
你好 預付賬款增加,銀行存款減少,都是資產(chǎn)類科目,先要理解預付賬款的含義。 是我把錢先打給供應商,錢少了,資產(chǎn)多了,這個資產(chǎn)相當于存貨,貨會發(fā)過來的,貨過來了,再把預付賬款沖銷掉。
2021-03-05 06:35:14
您好同學,是的,您做的憑證沒問題
2022-02-04 21:09:13
這個是預存的話費,實際結算之后,在轉(zhuǎn)入費用
2020-03-14 14:28:54
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